Cartera De Credito

ADMINISTRACIÓN Y RECUPERACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

Una vez analizada la reglamentación, tanto en el Material de Curso como en el Material de Apoyo, elabore un cuadro en donde se de aplicación de las normas en el campo laboral, para ello utilice la siguiente información de créditos aprobados, listos para desembolsar. Usted deberá clasificar y evaluar las operaciones, teniendo en cuenta las indicaciones dadas.

Para el desarrollo de esta actividad a es necesario la lectura de la circular 011 de marzo de 2002 de la Superintendencia Financiera que encontrará en el botón Material de Apoyo. Administración y Recuperación de la Cartera de Créditos.

Títulos y/o valores de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas

Los títulos y/o valores que cuenten con una o varias calificaciones otorgadas por calificadoras externas reconocidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, o los títulos y/o valores de deuda emitidos por entidades que se encuentren calificadas por éstas, no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración:

Calificación

LARGO PLAZO Valor máximo

% Calificación CORTO PLAZO Valor máximo

%

BB+, BB, BB- Noventa (90) 3 Noventa (90)

B+, B, B- Setenta (70) 4 Cincuenta (50)

CCC Cincuenta (50) 5 y 6 Cero (0)

DD, EE Cero (0)

CALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

Categoría A o “riesgo normal”

Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”

Categoría C o “riesgo apreciable”

Categoría D o “riesgo significativo”

Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”

Categoría "A": Crédito con riesgo crediticio NORMAL. Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia, indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.

Categoría "B": Crédito con riesgo ACEPTABLE. Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que potencialmente pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito o contrato.

Categoría "C": Crédito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto, que comprometan el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

Categoría "D": Crédito de difícil cobro, con riesgo SIGNIFICATIVO. Es aquél que tiene cualquiera de las características del deficiente, pero en mayor grado, de tal suerte que la probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

Categoría "E": Crédito IRRECUPERABLE. Es aquél que se estima incobrable.

En el caso de las entidades cuyo SARC está objetado o no está operación plena, sin perjuicio de que existan otros criterios para calificar un crédito como irrecuperable, las siguientes son condiciones objetivas suficientes para clasificar obligatoriamente los correspondientes créditos en esta categoría de riesgo:

MODALIDAD DE CREDITO N° DE MESES EN MORA (Categoría B) Rango N° DE MESES EN MORA (Categoría C) Rango N° DE MESES EN MORA (Categoría D) Rango N° DE MESES EN MORA (Categoría E)

Vivienda Más de 2 hasta 5 Más de 5 hasta 12 Más de 12 hasta 18 Más de 18

Consumo Más de 1 hasta 2 Más de 2 hasta 3 Más de 3 hasta 6 Más de 6

Microcrédito Más de 1 hasta 2 Más de 2 hasta 3 Más de 3 hasta 4 Más de 4

Comercial Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta 6 Más de 6 hasta 12 Más de 12

REGLAS SOBRE CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

Los contratos de cartera comercial deben clasificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio:

Categoría AA - Categoría A - Categoría BB - Categoría B - Categoría CC - Categoría Incumplimiento.

Realiza la siguiente actividad.

Créditos aprobados:

 Carmen Restrepo $ 5.000.000.oo libre inversión

 Leonor Camargo $20.000.000.oo para compra de vivienda

 Hacienda santa Rosa 82.000.000.oo, para invertir en un programa de ganadería

Los anteriores créditos clasifíquelos de acuerdo con la circular 11 de la Superfinanciera.

Créditos Aprobados Clientes Modalidad del Crédito Clasificación y Calificación

Carmen Restrepo Consumo AA – (0-3)

Leonor Camargo Vivienda AA – (0-2)

Hacienda santa Rosa Comerciales A – (0- 3.11)

Estado de cartera:

 Alfonso Pérez tiene un crédito de consumo con un saldo de 12.000.000 al día.

 Ricardo Sarmiento un crédito comercial saldo 30.000.000 vencido desde hace 90 días. (3 meses).

 Marian del Carmen un crédito de vivienda saldo 27.500.000 vencido hace 60 días. (2 meses).

 Almacenes las nieves crédito comercial saldo 60.000.000 vencido hace 240 días. (8 meses).

CLIENTES MODALIDAD DE CREDITO N° DE MESES EN MORA (Rango) Categoría

Alfonso Pérez Consumo 0 -3 AA

Ricardo Sarmiento Comercial >3.11 – 6.54 A

Marian del Carmen Vivienda >2 - 9 A

Almacenes las nieves Comercial > 6.54 – 11.15 BB

Los pertenecientes a la categoría A según la cartera de consumo presentan moras > a los 30 días con una agrupación de A y B.

Dejarán de causarse intereses, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presente la mora indicada como los créditos de consumo del señor Alfonso Pérez 3 meses y el crédito de vivienda de la señora Marian del Carmen que presenta una mora 8 meses. En el primer caso no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. La SBC podrá ordenar la suspensión de la causación de estos ingresos cuando un crédito haya sido restructurado más de una vez.

Créditos Comerciales:

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