LÍNEA CURRICULAR: FORMACIÓN PROFESIONAL

ASIGNATURA: DERECHO FISCAL

CLAVE

CLAVE: LAE- 404

SERIACIÓN: NINGUNA

TETRAMESTRE: CUARTO

            HFD:  3_

HEI:     _3_

THS:  _6_   CRS: 5_

LÍNEA CURRICULAR: FORMACIÓN PROFESIONAL

COMPETENCIAS: Comprende los conceptos fundamentales  del derecho tributario, regido por el marco jurídico. Analiza los elementos régimen financiero mexicano establecido en el marco constitucional. Conoce los diferentes conceptos de ingreso público federal de acuerdo al código fiscal de la federación. Domina cada uno de los conceptos que integran el derecho fiscal. Argumenta en qué consiste cada uno de los aspectos que integran la fase oficiosa del procedimiento fiscal.

UNIDAD TEMÁTICA

OBJETIVO

DE LA UNIDAD

CONTENIDOS

RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS

UNIDAD I

INTRODUCCIÓN

Y MARCO CONSTITUCIONAL

El estudiante comprenderá

los conceptos fundamentales  del derecho tributario, regido por el marco jurídico analizando los elementos régimen financiero mexicano establecido en el marco constitucional.

1. Introducción y marco constitucional.

1.1 Financiamiento del gasto público.

      1.2 Conceptos fundamentales del derecho tributario.

      1.3 El derecho fiscal en el sistema jurídico mexicano.

      1.4 Los impuestos en México.

      1.5 Marco constitucional.

          1.5.1 Régimen financiero del estado mexicano.

          1.5.2 Facultades y prohibiciones en distintos

                    niveles de gobierno.

          1.5.3 La doble tributación.

          1.5.4 La coordinación fiscal.

          1.5.5 Principios constitucionales en materia fiscal.

          1.5.6 Principios teóricos de las contribuciones.

Alvarez Alcala Alil. (2010). Lecciones de Derecho Fiscal. México Oxford University Press

Mabarak Cerededo, Doricela. (2006). Derecho fiscal aplicado. Estudio específico de los impuestos. México:Mc Graw Hill.

Código Fiscal Federal Vigente y su Reglamento.

UNIDAD TEMÁTICA

OBJETIVO

DE LA UNIDAD

CONTENIDOS

RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS

UNIDAD II

 CÓDIGO FISCAL DE

LA FEDERACIÓN Y LOS SUJETOS DE LA RELACIÓN FISCAL

El estudiante conocerá y utilizara los diferentes conceptos inmersos en el código fiscal de la federación analizándolo  mediante  diversos casos práctico y conocerá lo sujetos de una relación fiscal.

2. Código Fiscal de la Federación y los sujetos de la relación fiscal.

     2.1 Definiciones fundamentales.

     2.2 La extinción de los créditos fiscales.

     2.3 La exención: obligación que no surge.

     2.4 Los contribuyentes.

     2.5 Las autoridades fiscales

Alvarez Alcala Alil. (2010). Lecciones de Derecho Fiscal. México Oxford University Press

Mabarak Cerededo, Doricela. (2006). Derecho fiscal aplicado. Estudio específico de los impuestos. México: Mc Graw Hill.

Código Fiscal Federal Vigente y su    

 Reglamento.

UNIDAD TEMÁTICA

OBJETIVO

DE LA UNIDAD

CONTENIDOS

RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS

UNIDAD III

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

El estudiante conocerá las formas jurídicas que tienen los contribuyentes para su protección legal contra actos de la autoridad Fiscal. Así mismo conocerá el procedimiento administrativo de ejecución, comparando la teoría con un caso práctico analizando las etapas de éste.

3.  Defensa de los Contribuyentes

   3.1. Recurso de Revocación.

   3.2. Juicio Ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

   3.3. Garantías del Interés Fiscal.

   3.4. Juicio de Amparo.  

   3.5. Procedimiento administrativo de    

        Ejecución.

      3.5.1.  Introducción.

      3.5.2.  Medidas cautelares.

      3.5.3.  Intentos de impedir el PAE.

      3.5.4.  Etapas del procedimiento    

                administrativo de  ejecución.

        3.6.1 Sanciones.

        3.6.2 Introducción.

        3.6.3 Infracciones.

        3.6 4 Delitos.

Alvarez Alcala Alil. (2010). Lecciones de Derecho Fiscal. México Oxford University Press

Mabarak Cerededo,

Doricela. (2006). Derecho fiscal aplicado. Estudio específico de los impuestos. México:

Mc Graw Hill.

Código Fiscal Federal Vigente y su Reglamento.