AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTION

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

PRESENTADO A: LIC. RICHARD CADENA

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UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

BOGOTA D.C.

2012

TABLA DE CONTENIDO

1 CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO 6

1.1 PRESENTACION DE LA ENTIDAD 6

1.2 RESEÑA HISTORICA 6

1.3 CONTEXTO ECONOMICO, SOCIAL Y POLITICO 7

1.3.1 CONTEXTO ECONOMICO 8

1.3.2 CONTEXTO SOCIAL 8

1.3.3 CONTEXTO POLITICO 8

1.4 CONOCIMIENTO LEGAL QUE AFECTA LA COMPAÑÍA 8

2 PLAN ESTRATEGICO 9

2.1 MISION 9

2.2 VISION 9

2.3 OBJETIVOS ESTRATEGICOS 9

2.4 VALORES CORPORATIVOS 10

2.5 POLITICA DE CALIDAD 11

3 POSICION COMPETITIVA DE LA ENTIDAD 12

3.1 PODER NEGOCIADOR DE LOS CLIENTES 12

3.2 PODER NEGOCIADOR DE LOS PROVEEDORES 12

3.3 AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS 13

3.4 AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES 13

3.5 COMPETIDORES DIRECTOS 13

4 ANALISIS FODA 16

4.1 FORTALEZAS 16

4.2 OPORTUNIDADES 16

4.3 DEBILIDADES 16

4.4 AMENAZAS 16

5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 17

5.1 ORGANIIGRAMA 17

6 PROCESOS RELEVANTES 17

6.1 DESCRIPCION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES RELACIONADAS 18

7 DESCRIPCION DE LA SITUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA ENTIDAD 22

7.1 SITUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS 22

7.2 ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 24

8 FASE DE EVALUACION GENERAL 26

8.1 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO 26

8.2 IDENTIFICACION DE PROCESOS CLAVE 27

8.3 LEVANTAMIENTO DEL PROCESO SELECCIONADO 28

8.4 FICHA DE LEVANTAMIENTO DE PROCESO 29

8.5 FLUJOGRAMA DEL PROCESO 30

9 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA 30

9.1 MATRIZ DE FOCO ESTRATEGICO 30

9.2 MATRIZ DE CRITERIO DE RIESGO 32

9.3 MATRIZ DE RIESGO 33

9.4 IDENTIFICACION DE RIESGOS PARA EL PLAN DE AUDITORIA 33

10 PLAN DE AUDITORIA 34

10.1 PROCESOS A AUDITAR 34

10.2 DESCRIPCION BREVE DEL PROCESO 34

10.3 OBJETIVOS DE AUDITORIA A CUBRIR 34

10.4 EVIDENCIAS REQUERIDAS 35

10.5 CONCLUSIONES 36

ANEXOS 37

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

1. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

1.1 PRESENTACIÓN DE LA ENTIDAD

AXA Assistance es una filial que pertenece en su totalidad al Grupo AXA. En la actualidad AXA Assistance figura entre los líderes mundiales de la asistencia, con aproximadamente 6000 colaboradores, establecido en más de 30 países y con una actividad en más de 200 países.

Después de consolidar su crecimiento gracias a dos líneas de actividades históricas, la asistencia al vehículo y la asistencia en viaje durante una situación de urgencia, AXA Assistance se diversifica para responder mejor a las nuevas necesidades.

Actualmente, interviene en cuatro ejes de desarrollo importantes: Autos, Viajes, y más recientemente Hogar y Salud.

Con la voluntad de reinventar permanentemente la asistencia, el gestor de asistencia demuestra cada día su capacidad en aportar soluciones inmediatas pero también en manifestar un saber hacer controlado que, basado en una red internacional estructurada, ofrece una gran complementariedad de servicios.

1.2 RESEÑA HISTORICA

La asistencia nació a finales de los años 50 como consecuencia de 2 factores esenciales: en primer lugar debido a la prolongación de las vacaciones retribuidas que dieron la posibilidad a irse más lejos y durante más tiempo. En segundo lugar, por la democratización del automóvil, posteriormente del avión y por consiguiente del viaje.

Las dos actividades tradicionales de la asistencia automóvil y viaje, ven la luz, con la creación de GESA a finales de los 50, sociedad inicialmente especializada en la asistencia jurídica para automovilistas accidentados en España o en Marruecos, de UAP Assistance fundado en 1978 y de SFA (Sociedad Francesa de Asistencia) creada en 1977, empresa de asistencia de ALLIANZ y de AXA, adquirida en totalidad por AXA en 1998.

1998 / nacimiento de AXA Assistance

Por lo tanto, la sociedad AXA Assistance nació de la fusión de las tres sociedades de asistencia existentes, todas ya conocidas y apreciadas por su saber hacer en materia de asistencia.

1.3 CONTEXTO ECÓNOMICO, SOCIAL Y POLÍTICO

1.3.1 CONTEXTO ECONÓMICO

Desde hace más de 5 años, AXA Assistance decidió utilizar su saber hacer, logrado gracias a las actividades de urgencia, en beneficio de las actividades del cotidiano: Hogar y Salud.

Creación en el 2005 de Domiserve: Filial de Dexia y de AXA Assistance a continuación del plan Boloo sobre los servicios a las personas; Domiserve es a la vez emisor de bonos pre-financiados y marca nacional de servicios a la persona.

En 2008 – Para incrementar su desarrollo, AXA Assistance se estructuró a nivel mundial en 4 Líneas de Negocio – Automóvil, Viaje, Hogar, Salud.

En Francia, país precursor en materia de servicios a la persona, AXA Assistance ha participado en empresas especializadas en sectores particulares de Servicios a la persona:

• Maison et Services (2006)

• Cours Legendre (2007)

• Family Sphere (2007)

• ADHAP Services (2008)

En 2008 – Para incrementar su desarrollo, AXA Assistance se estructura en 4 Líneas de Negocio – Automóvil, Viaje, Hogar, Salud. Su misión: crear soluciones únicas, procesos comunes y trabajar para la integración de prestatarios con el fin de garantizar a nuestros clientes, un nivel de servicio homogéneo en todo el mundo.

1.3.2 CONTEXTO SOCIAL

Nuestro objeto social es la prestación de servicios de asistencia y nuestros clientes potenciales. Actualmente la sociedad colombiana se encuentra en un proceso de culturización hacia la adquisición de pólizas de todo

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