AUDITORIA

ANEXO

MINISTERIO “XYZ”

MATRIZ DE EVALUACION PRELIMINAR DEL RIESGO DE AUDITORIA

COMPONENTE RIESGOS

INHERENTE/CONTROL ENFOQUE PRELIMINAR

DE LA AUDITORIA INSTRUCCIONES PARA

EL PLAN DETALLADO

CORRIENTE ALTO/ALTO

No existen controles para que se deposite el dinero a tiempo, y parte del dinero está en las manos del contador SUSTANTIVO:

- Confirmación de valores

-se realiza procedimientos analíticos de las cuentas}

-revisión de conciliaciones

-se verificaron arqueos de fondos -verificar arqueos de caja diarios.

--Revisar libros de bancos

- Verificar y enviar confirmaciones de saldos

--verificar los depósitos de caja que se realizan

EXIGIBLE MODERADO/MODERADO

-Saldos significativos

-inexistencia de respaldos a la hora de otorgar créditos a los empleados. SUSTANTIVOS

- clasificación y categorización de clientes.

-evaluar la recuperación de cartera.

- Circularización de saldos. - confirmación de saldos de la cuentas por cobrar- clientes

- verificar los registros de cuentas por cobrar

-revisar las conciliaciones de esta cuenta

INVENTARIOS BAJO/BAJO

Bajo control de los inventarios ya que se confirmo la perdida de equipos dentro del inventario de la empresa CUMPLIMIENTO

No se cumple con todos los procedimientos específicos para la toma física.

SUSTANTIVOS

- Verificar los métodos de registro de inventarios

-- Examinar la documentación de las salidas de inventarios.

-hacer seguimientos e informes de la cuenta inventarios - niveles de autorización para la adquisición, almacenamiento, y distribución de mercadería.

-tomas físicas constantes que pueden hacerse de una forma sorpresiva.

-verificación de saldos de esta cuenta

-procedimientos preventivos y correctivos de los informes de constancia física.

...