Auditoria Gerencial: Investigación Preliminar

3.14. Investigación Preliminar

• Determinar de las necesidades especificas

El objetivo es evaluar  que todos los procedimientos se estén realizando correcta miente dentro del departamento de ventas y cumpla con  lo establecido en la empresa

• Definición de estrategias de acción:

Es importante determina los procesos, mediante entrevista, cuestionario o diagrama de flujo para  asía evaluar cuales el método que utiliza la empresa para llevar un debido control de sus ventas.

• Especificación del perfil del auditor

El departamento de auditoria deberá está conformado por un grupo de 5 profesionales idóneos, contadores publicado autorizado con idoneidad, 6 año de experiencia  en áreas de auditoria, contabilidad o afines. Adicional  deberá contar con título superior  de maestría.

3.1.5.1 A

Asignación de las responsabilidades

• Auditor 1: Revisión de políticas de ventas
• Auditor 2: Revisión de control interno
• Auditor 3: Revisión de facturas, y cuentas por cobrar
• Auditor 4: Revisar el inventario de autos
• Auditor 5: Revisar los ingresos por ventas

3.2.5.2  Capacitación

Para preparar los auditores se estarán realizando esta investigación, la firma  brindara capacitación mediante,  talleres, seminarios que se estarán impartiendo antes y durante el proceso, ya que con estas capacitaciones podrán aclarar dudas y preparase al enfrentar alguna situación

3.1.5.3 Actitud

El equipo de auditores que se enviara a realizar la investigación deberá personas imparciales,  que no exista  ningún tipo de vínculo con el personal del departamento de ventas  y contar con ética profesional

3.1.6 Diagnostico preliminar

Antes de presentar la planeación de la auditoria se deberá verificar los puntos y todos los aspectos a contemplar antes de la investigación y compararlos con el objetivo general  mediante el apoyo de los antecedentes de la empresa como: informes de auditoria anteriores, manuales, políticos, control interno del departamento de ventas.

3.1 Instrumentación

3.2.2 Técnicas de recolección

La técnica de recolección utilizada para el proceso de auditoria será mediante las muestras  aleatoria de documentos como: facturas, historial de clientes, archivos de ventas, libros record,  conciliaciones, arqueos

3.2.2.1.1 Normativa

La normativa  que aplica en este proceso de auditoria será  revisar si la empresa cumple con lo establecido en las normas legales para la declaración de impuestos de acuerdo a los ventas que realiza la empresa, aviso de operaciones si cumple con la actividad operaciones descrito en el aviso de operaciones.  

3.2.2.1.2 Administrativa

Revisar el organigrama de la empresa y la separación de funciones. Adicional se deberá tomar en cuenta  si dentro de los procedimientos establecidos y las funciones pactadas, la realizan las  personas  que fueron asignadas  a dichas funciones y si cumple con lo establecido en cada función

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