Auditoría Javeriana ejemplo

Pontificia Universidad Javeriana [pic 2][pic 3]

NIT: 860.013.720-1

Año 2019

 MEMORANDO DE PLANEACIÓN

 Compañía Audieficiencia LTDA.

 NIT. 900444253

 Tel: 6574833

 Cartagena, Bolívar, en el Local 3 Av. Jiménez, Cl. 26 #18B

 Fecha: 2 de agosto, de 2019.

Carta Convenio. [pic 4]

Cartagena de Indias D. T. y C., 31 de julio de 2019

Buen día,

 Señores del Consejo Directivo de la Pontificia Universidad Javeriana,  

Ustedes muy respetuosamente nos han solicitado que desarrollemos una auditoría integral con fines de aseguramiento de la información con los resultados del ejercicio del año 2018 de la Pontificia Universidad Javeriana. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de emitir una opinión sobre los estados financieros, la gestión administrativa y de control de la entidad.

 La auditoría se llevará a cabo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y las normas internacionales de auditoria vigentes, las cuales requieren que planeemos  la auditoría para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas importantes, y poder dar un dictamen libre de sesgo.

Esperamos la cooperación total con su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentación, y demás información que se requiera en relación con nuestra auditoría. El tiempo en que realizaremos la auditoría serán cuarenta y cinco (45) días sin incluir los domingos, iniciados desde el primero de agosto (1) hasta el veintiuno (21) de septiembre de 2019.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

Reciba un cordial saludo,

Muy atentamente

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COMPAÑÍA AUDIEFICIENCIA LTDA.

D.G DANIELA PAOLA GARCÍA CONDE

NIT. 900444253

1. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR[pic 5]

1.1. BREVE HISTORIA DE LA COMPAÑÍA: la Pontificia Universidad Javeriana, fundada y regentada por la compañía de Jesús, es una persona jurídica de derecho eclesiástico, que deriva su nombre de San Francisco Javier, miembro de la misma Compañía y Doctor de la Universidad de París.

El Gobierno de la República de Colombia le reconoció el carácter de Universidad mediante el Decreto número 1297 proferido el 30 de mayo de 1964.

La Universidad de acuerdo con el artículo 140 de la Ley 1819 de 2016 que modificó el artículo 19 del Estatuto Tributario Nacional pertenece al Régimen Tributario Especial - RTE.

Las sede mater se encuentra en la ciudad Bogotá D.C.- Colombia - Carrera 7 No. 40 - 62 - Tel: (57 1) 3208320.

1.2. TIPO DE EMPRESA: de acuerdo con las leyes de la República de Colombia, es una institución de educación superior, no oficial, de carácter privado, de utilidad común, sin fines de lucro (ESAL), de duración indefinida, y su carácter académico es el de Universidad, con personería jurídica reconocida mediante Resolución número 73 de 1933-12-12, expedida por el Ministerio de Gobierno.

Es beneficiaría del beneficio neto o excedente de la Universidad, este es exento, ya que se cumple con todo lo indicado en el artículo 1.2.1.5.1.27 del Decreto 1625 de 2016

La Universidad ha sido calificada por la DIAN como Gran Contribuyente según Resolución No. 7714 del 16 de diciembre de 1996, y ratificada por la Resolución No 012635 del 14 de diciembre de 2018.

La Universidad es agente de retención y responsable por el recaudo y cancelación del impuesto a través del mecanismo de retención en la fuente.

Teniendo en cuenta que la Universidad está catalogada como una Institución de Educación Superior y de acuerdo con el artículo 92 de la Ley 30 de 1992, no es responsable del IVA; sin embargo, por ser catalogada como Gran Contribuyente, la Universidad es agente de retención de IVA según el artículo 49 de la Ley 488 de 1998.[pic 6]

La Universidad Javeriana es responsable directa del pago del Impuesto de Industria y Comercio Avisos y Tableros - ICA tanto en Bogotá D.C. como en los demás municipios en donde preste sus servicios, y según Resolución No. DDI-042065 de 13 de octubre de 2017 de la SHD de Bogotá D.C. fue catalogada como Gran Contribuyente de este tributo.

1.3. GERENCIA: La gestión de la Facultad está regulada por los Art.2-5 del Reglamento de Unidades Académicas. Los órganos de gobierno son la Decanatura y el Consejo de Facultad. Para asegurar una gestión académica fluida y eficaz, la Facultad cuenta con directores de departamentos y programas, siempre apoyados por personal de coordinación y administración.

1.4. ACTIVIDAD PRINCIPAL: el objeto social de esta entidad es "Educación de Universidades" con código 8544 y tarifa del 9.66 x 1000.

1.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: [pic 7]

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Contrato de prestación de servicio de auditoría externa.[pic 9]

Entre los suscritos a saber: Jorge Humberto Peláez Piedrahita, mayor de edad, identificado con la cédula de ciudadanía No. 17.158.674, obrando en calidad de Rector y Representante Legal de la PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA, la cual tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, y cuyo NIT es 860.013.720-1, reconocida como persona jurídica mediante la resolución No. 73 expedida el 12 de diciembre de 1933 por el ministerio de Gobierno; por una parte quien en adelante se denominará el Contratante.

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