Ejemplo Plan de auditoría Parte 1

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Lic. Gestión tecnológica

Auditorias tecnológicas

Jiménez Benítez Adriana

6to semestre Grupo: 1

 “Auditoría Tecnológica”

[pic 4][pic 5]Tabla de contenido

Introducción        3

1. Antecedentes        3
2. Definición, selección y gestión de la empresa a auditar        4

1.3. Establecimiento de los objetivos del programa de auditoria        4

1.4 Alcance        5

2. Determinación y evaluación de los riesgos y oportunidades del programa de auditoria        5

1. Establecimiento del programa de auditoria        6

1. Roles y responsabilidades de las personas responsables de la gestión del programa de auditoría        6
2. Competencia de las personas responsables de la gestión de auditoría        7
3. Establecimiento de la extensión del programa de auditoria        11

3..4 Determinación de los recursos del programa de auditoria        13

4. Anexos        15

Contrato de prestación de servicios de auditoría        15

Normas        23

[pic 6][pic 7]Introducción

1. Antecedentes

El siguiente proyecto de investigación a se encuentra en el contexto de las empresas mexicanas, y persigue diagnosticar los problemas de carácter tecnológico que surgen debido a la falta de elementos de administración de la tecnología y al hecho que se ha dejado de lado el manejo de la tecnología o el ignorar el uso de las nuevas tecnologías por su costo, lo cual no es considerada como un factor de competitividad en dichas empresas.

Por lo cual, en un intento de diagnosticar los problemas relacionados con la tecnología, se realizará una auditoría tecnológica en una empresa de servicios, para encontrar problemas y/o necesidades tecnológicas, y a partir de estas proponer estrategias para su solución.

A partir del trabajo de campo en la empresa seleccionada, el proyecto pretende aplicar una metodología, para determinar si la empresa tiene conocimientos sobre cómo se maneja una empresa, las tecnologías y procedimientos que debe de llevar a cabo tanto en su producción como en su personal, en caso de ser ineficientes e incorrectas la empresa deberá rediseñar e implementar nuevas estrategias.

La ejecución de un proyecto es importante, porque permite a las empresas tener un nuevo enfoque de lo que es la tecnología permitiéndole tener un enfoque de competitividad. Por otra parte, las auditorias tecnológicas, se practican escasamente en el país, y es aquí donde en los resultados se reflejará la importancia de la realización de estas auditorías.

Una parte importante para desarrollar el trabajo de la presente tesis, fueron los antecedentes, ya que ellos permitieron plantear el problema, los objetivos, así como predecir y resolver muchos problemas que se podrían presentar. También en esta etapa, se definieron límites y alcances de la tesis.

1. [pic 8][pic 9]Definición, selección y gestión de la empresa a auditar

La importancia de este apartado tiene como importancia dar el contexto de la empresa en la cual se está realizando la auditoría.

Lácteos Azpeitia es una pequeña empresa que se encuentra ubicada en el centro de Tizayuca, Hidalgo, Avenida Juárez N.30, la cual se dedica a la venta de productos lácteos, carnes frías, semillas, abarrotes, cereales, especias, quesos, productos para la preparación de Snacks.

Parte de la gestión necesaria para obtener la aceptación de la empresa en la realización de dicha auditoría se incluyó:

a) Contrato de prestación de servicios de auditoria: este contrato permite al auditado tener la certeza de que la información sea confidencial y es una garantía de que el auditor será imparcial en los resultados, de igual manera al auditor se le facilitará la información necesaria para la realización de su auditoría, resaltando que es exclusivamente para fines académicos, así como de guardar en reserva la identidad de la empresa en los reportes y materiales derivados.

1. Establecimiento de los objetivos del programa de auditoria.

Los objetivos del programa de auditoría deben ser coherentes con la dirección estratégica del cliente de la auditoría y servir de apoyo a la política y los objetivos del sistema de gestión. Por lo que los objetivos de esta auditoría tecnológica son los siguientes.

1. Observar la regularidad respecto al marco normativo vigente;
2. Identificar las oportunidades para la mejora del sistema de gestión y de su desempeño;
3. Evaluar la capacidad del auditado para determinar los riesgos y oportunidades, y para identificar e implementar acciones eficaces para abordarlos;
4. Asegurar el cumplimiento de sus metas de manera eficaz, eficiente, económica y efectiva.
5. [pic 10][pic 11]Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la planeación y el control.
6. Comprobar que las actividades se están realizando tal como lo indican los procedimientos.
7. Identificar las fortalezas y debilidades de la organización.
8. Dar confianza a los clientes de la organización de que la misma dispone de una herramienta de autoevaluación que asegura la consecución de las características de la calidad de sus procesos, productos/servicios.
9. Cumplir a lo señalado por los requisitos de las normas internacionales de carácter contractual en sus relaciones con los clientes.

1.4 Alcance

La siguiente auditoria tiene un alcance interno en todas las áreas de la empresa “Lácteos Azpeitia”

1. Determinación y evaluación de los riesgos y oportunidades del programa de auditoria.

La realización de un programa de auditoría es muy importante, ya que nos ayudará a ejecutar dicha auditoria con éxito, es por ello que debemos de planear no solo los pasos a seguir para la ejecución de ésta, sino de igual manera evaluar y determinar los riesgos que esto conlleva en caso de no llevarse con éxito, presentándole al cliente estos puntos.

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