CARTA DE GERENCIA

(HOJA MEMBRETADA DE LA COMPAÑÍA

Lima, 16 de Marzo de 2012

Señores

XYZ

Lima 27 .-

Estimados señores:

Esta carta de representación se proporciona en relación con su auditoría a los estados financieros de XXXXXX S.A. por el año terminado el 31 de Diciembre de 2011, con el fin de expresar una opinión sobre si dichos estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos importantes su posición financiera, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación confiable de los estados financieros en referencia.

Por la presente confirmamos, a nuestro mejor saber y entender, las siguientes representaciones:

1. El rubro de Efectivo y Equivalentes de efectivo expuesto en los estados financieros, al 31 de diciembre de 2011, comprende fondos que pertenecen a la compañía y son de su inmediata y libre disponibilidad.

2. Los inventarios expuestos en el rubro de Existencias de los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, cuyas cantidades físicas fueron determinadas mediante inventario físico, son de propiedad de la compañía y no han sido afectados en garantía ni incluyen partidas facturadas a terceros ni en consignación, estaban valorizados al costo a importes que no exceden su valor neto realizable. La base y el método de valuación de los inventarios son los mismos que aplicamos al cierre del ejercicio anterior. El método seguido para determinar el costo es promedio. Los inventarios no incluyen partidas obsoletas, averiadas o de poco movimiento, que se expongan sobrevaluadas.

3. La entidad cuenta con títulos o documentos que sustentan la propiedad de todos sus activos.

4. Todos los pasivos estaban registrados en los libros de contabilidad.

5. No había :

a. Compromisos para vender o comprar valores.

b. Convenios sobre gratificaciones o participación de utilidades.

c. Otros compromisos o contratos que, a nuestro juicio, pueden tener efecto adverso sobre los estados financieros de la entidad.

d. Obligaciones contractuales para la construcción y/o compra de activos fijos.

e. Compromisos de compra en exceso de las necesidades normales de inventarios, o a precios mayores que los prevalecientes en el mercado; ni había acuerdos para readquirir partidas previamente vendidas.

6. Los estados financieros no contienen errores u omisiones de importancia significativa. No han existido irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que tengan un papel importante en los sistemas de contabilidad y de control interno, que pudieran tener un efecto

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