Carta De Gerencia

TELNET, S. A. de C .V.

Carta de recomendaciones sobre los cumplimientos formales y sustantivos de la compañía del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010.

10 de abril de 2011

Señores:

TELNET, S. A. DE C .V.

Presente

Atte. Ing. Sergio Aníbal Fratti Lutman

Estimado Ingeniero:

Hemos efectuado la visita de final de la auditoría de cumplimientos fiscales de Telnet, S.A. de C.V., por el ejercicio que finalizó al 31 de diciembre de 2010. Como parte de nuestro examen hemos evaluado el sistema de control interno de la compañía y durante el desarrollo de nuestro trabajo se han encontrado ciertas situaciones que consideramos necesario hacerlas de su conocimiento.

Las observaciones y recomendaciones que se adjuntan son el resultado de la evaluación del control interno de la compañía, efectuada como parte de la auditoría de cumplimientos fiscales de Telnet, S.A. de C.V., por el año que finalizará al 31 de diciembre de 2010, tal como lo requieren las normas internacionales de auditoría, por lo tanto, no puede esperarse que nuestros comentarios incluyan todas las posibles mejoras al sistema de control interno y procedimientos aplicados, que una revisión especial del mismo pudiera detectar.

Esta carta está destinada únicamente para uso de Telnet, S. A. de C. V., y de sus accionistas y no debería ser distribuido a terceros ajenos a la compañía. Agradecemos la cooperación y cortesía mostrada por los ejecutivos y empleados de la sociedad durante el desarrollo de nuestro trabajo. Tendremos mucho gusto en ampliar el contenido de estas recomendaciones, si así lo estima conveniente.

Atentamente,

GRUPO 06072011, S. A. DE C. V.

Registro No. 5555

Lic. Manuel Antonio Guardado Quintanilla

Socio Director

TELNET, S. A. DE C. V.

Sumario Ejecutivo

Se realizó la revisión de los cumplimientos de obligaciones formales y sustantivas de la compañía, encontrando lo siguiente:

I. INCUMPLIMIENTOS AL CÓDIGO TRIBUTARIO

1) CRITERIO:

El Código Tributario en su artículo 123 establece que las personas jurídicas que efectúen retenciones del Impuesto sobre la Renta, tienen la obligación de remitir, dentro del mes de enero, un informe por medios manuales, magnéticos o electrónicos, de las personas naturales o jurídicas o entidades, a las que hayan realizado tales retenciones en el año inmediato anterior.

HALLAZGO:

Se verificó que el Informe Anual de Retenciones F-910 del ejercicio no fue presentado a la fecha de nuestro dictamen.

RIESGO:

En la ley referida en su artículo 241, literal e) establece que no remitir el informe de sujetos de retención del Impuesto Sobre la Renta o el informe de sujetos a retención genera una multa de cero punto uno por ciento sobre el patrimonio o capital contable que figure en el balance general menos el superávit por revalúo de activos no realizado, la que no podrá ser inferior a un salario mínimo mensual,

RECOMENDACIÓN:

Realizar la presentación del informe de forma voluntaria para aplicar una atenuante a la multa generada por el incumplimiento.

2) CRITERIO:

El Código Tributario en su artículo 141 establece que los contribuyentes inscritos del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, deberán llevar los libros o registros de Compras y de Ventas relativos al control del referido impuesto.

HALLAZGO:

Se verificó que los libros de IVA, compras, ventas a contribuyentes y ventas a consumidor final, no se habían realizado en todo el ejercicio fiscal.

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