CARTA DE LA GERENCIA

CARTA DE LA GERENCIA

Señores:

Atención: A LA ADMINISTRACIÓN DE TRUPER SA DE CV

ESTADO DE MEXICO, JILOTEPEC

1. Dentro de la revisión inicial de los estados financieros de Truper S.A. al 31 de diciembre del 2011, en cumplimiento de las normas de auditoria generalmente aceptadas, se ha efectuado una evaluación del sistema de control interno contable con el objetivo principal de sentar las bases para posteriores procedimientos de auditoria.

2. La Administración de Truper S.A. fue la responsable del diseño, implantación y funcionamiento de los sistemas de control interno. Estos sistemas buscan como objetivos, básicamente la salvaguarda de los activos por uso o disposición no autorizada y por otro lado, la integridad y exactitud de las transacciones registradas en el sistema de contabilidad.

3. Un sistema de control interno contable tiene limitaciones inherentes; es posible que existan errores e irregularidades no detectados. La proyección de cualquier evaluación del sistema a períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen en inadecuados debido a las circunstancias cambiantes de la Empresa y su entorno o que el grado de su cumplimiento pueda deteriorarse.

4. Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación de la información financiera, de acuerdo a las Normas de información Financiera

ASPECTOS GENERALES

1. Actualización de datos del cliente

OBSERVACIÓN

• En la revisión de la cartera se detecto que los 1000 clientes con que cuenta la empresa al momento tienen una liquidez sana sus cuentas, el porcentaje de recuperación de la cartera mensual es de 90 % en comparación a la deuda del año pasado

• En cuanto a la cuenta de caja chica, se detecto que como máximo tiene un límite de efectivo es de 5000 pesos, ya sea en dinero como en comprobantes, la información en comprobantes se deberá reintegrar nuevamente en 72 horas como máximo.

• En la revisión realizada en inventarios se deberá dar salida al producto caducable en primera instancia, posteriormente conforme llego a la planta es decir aplicar primeras entradas primeras salidas.

• Las cuentas de cuentas por cobrar, se deberán manejar a corto plazo, de ser posible en un plazo no mayor de 90 días, las cuentas que no se recuperen serán causantes de un interés de 0.03 % mensual

• Nuestra cuenta de bancos refleja que actualmente trabajamos con tres instituciones 0 % porcentaje de comisión Bancomer BBVA, Banamex y Santander, por lo que alguna transferencia entre estos bancos es con cero comisión también.

• En la revisión del área de compras se detecto, que nuestros proveedores, enviaran una cotización sobre su producto y los plazos de pago, posteriormente el área realizara una requisición de compra, y en esta se plasmara la fecha de pago una vez que entregue el producto a la planta al 100%.

• Las cuentas mobiliario y equipo, transporte, equipo de oficina, una vez que se deprecie en su totalidad, la empresa podrá ofertar el producto y de estas cuentas recibir un beneficio adicional.

• Nuestras cuentas de proveedores están determinadas de la siguiente manera: a los proveedores que se les debe arriba de $200,000.00 (Doscientos mil pesos 00/100 m.n. se generara un primer pago del 50% y posteriormente al cabo de 60 días se liquidara la cuenta. Cuando sea menor se pagara el 100% en los primeros 5 días de la entrega del producto, por lo que las obligaciones de la empresa están definidas.

• La entidad cuenta con títulos o derechos de propiedad sobre todos los activos y no existen gravámenes sobre los activos de la entidad.

• Hemos registrado o revelado, según corresponda, todos los pasivos, tanto reales como contingentes.

• No existen planes de abandonar líneas de productos y otros planes o intenciones que den como resultado algún inventario en exceso u obsoleto, y algún inventario se encuentra registrado en exceso del valor de realización.

En nuestro mejor conocimiento y entendimiento, no han ocurrido eventos posteriores a la fecha del balance general, y a la fecha de la presente, que puedan requerir ajuste a, o revelación en, la información financiera intermedia antes mencionada.

Gerente General

Director de finanzas

CARTA DE LA GERENCIA

Señores:

Atención: A LA ADMINISTRACIÓN DE TRUPER SA DE CV

ESTADO DE MEXICO, JILOTEPEC

1. Dentro de la revisión inicial de los estados financieros de Truper S.A. al 31 de diciembre del 2011, en cumplimiento de las normas de auditoria generalmente aceptadas, se ha efectuado una evaluación del sistema de control interno contable con el objetivo principal de sentar las bases para posteriores procedimientos de auditoria.

2. La Administración de Truper S.A. fue la responsable del diseño, implantación y funcionamiento de los sistemas de control interno. Estos sistemas buscan como objetivos, básicamente la salvaguarda de los activos por uso o disposición no autorizada y por otro lado, la integridad y exactitud de las transacciones registradas en el sistema de contabilidad.

3. Un sistema de control interno contable tiene limitaciones inherentes; es posible que existan errores e irregularidades no detectados. La proyección de cualquier evaluación del sistema a períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen en inadecuados debido a las circunstancias cambiantes de la Empresa y su entorno o que el grado de su cumplimiento pueda deteriorarse.

4. Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación de la información financiera, de acuerdo a las Normas de información Financiera

ASPECTOS GENERALES

1. Actualización de datos del cliente

OBSERVACIÓN

• En la revisión de la cartera se detecto que los 1000 clientes con que cuenta la empresa al momento tienen una liquidez sana sus cuentas, el porcentaje de recuperación de la cartera mensual es de 90 % en comparación a la deuda del año pasado

• En cuanto a la cuenta de caja chica, se detecto que como máximo tiene un límite de efectivo es de 5000 pesos, ya sea en dinero como en comprobantes, la información en comprobantes se deberá reintegrar nuevamente en 72 horas como máximo.

• En la revisión realizada en inventarios se deberá dar salida al producto caducable en primera instancia, posteriormente conforme llego a la planta es decir

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