CASO PRÁCTICO DILIGENCIAMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIAS – manejo inventario permanente

CASO PRÁCTICO DILIGENCIAMIENTO DECLARACIONES TRIBUTARIAS – manejo inventario permanente

Razón Social:                         Electrodomésticos ALKOSTO S.A.S GC

NIT:                                         890.333.881-4

Dirección:                                 CR 17  16 20 Bucaramanga    

Teléfono:                                689977

Representa Legal:                         Anibal Suárez  Díaz

Objeto Social:                         Comercialización  de Electrodomésticos

transacciones comerciales mes de mayo de 2018

1. Mayo 5 se compra  según factura No. 45454 la siguiente mercancía a Electronic S.A. GC Autorretenenedor de Renta, la compra la realizamos a 30 días.

• 120 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $769.000
• 264 lavadoras marca HG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $885.000.

1. Mayo 11 Se vende según factura No 8998 a Distrisander S.A RC la siguiente mercancía 10 % contado CH 8977 Banco BBVA - 50% Consignado en la cuenta No 200990909-7 del Banco Bogotá  y el restante crédito 30 días. Se conceden un descuento comercial del 1.8%.

• 25 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $1.021.000
• 48 lavadoras marca HG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $1.350.000.

1. Mayo 12 se devuelve a Electronic   5 neveras por defectos de calidad

1. Mayo 13 Compra según factura No 888998 la siguiente mercancía a Electrodomésticos Cooperativa Multiactiva, la compra la realizamos a crédito 30 días.

• 47 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $769.000
• 70 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $898.000
• 2550 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario $990.000.

1. Mayo 14 Distrisander devuelve 5 neveras por diferencia en cantidad solicitada.

1. Mayo 25 se cancela servicio de vigilancia correspondiente al mes de mayo a la empresa Sevicoop Ltda  la suma de $1.800.000 más AIU del 10%, se gira CH 899 del Banco Bogotá. El servicio es prestado por personas con discapacidad física.

1. Mayo 25 se vende de contado  según factura No. 8999 a Camila Peña Molina RS la siguiente mercancía:

• 2 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $1.280.000
• 1 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $1.348.000
• 1 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario        

 $ 1.400.000.

1. Mayo 26 se devuelve a Cooperativa Multiacativa 7 TV por defectos de calidad.

1. Se cancela en efectivo servicio energía $486.750 a Electrificadora de Santander.

1.  Se compra a Surtimuebles Ltda RC 4 Estantess modulares precio unitario $980.000  – 6 sillas giratorias estilo imperial precio unitario $330.000, giramos CH.

1. Se compra a CAMPESA S.A. GC una camioneta CHEVROLET Modelo 2019 por valor de $95.000.000 + Impuestos respectivos, se realiza transferencia electrónica.

transacciones comerciales mes de JUNIO de 2018

1. Junio 4  se vende de contado  según factura No. 9000 a Electrodomésticos del Norte Ltda RC  la siguiente mercancía, nos consignan en la cuenta del banco Bogotá.

• 42 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $1.055.000
• 23 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $1.319.000
• 63 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario

$ 1.260.000.

1.  Junio 8 Compra según factura No 12343 la siguiente mercancía a Grandes superficies S.A.RC, la compra la realizamos a crédito 30 días.

• 8 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $768.000
• 17 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $859.000
• 6 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario $985.000

1. Junio 14   Se vende según factura No. 9001 a Super Ofertas S.A. GC autorretenedor de Renta e ICA , nos consigna en el banco Bogotá, por cancelar de contado y la cantidad vendida otorgamos descuento comercial del 1,5%.

• 80 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $965.000
• 22 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $1.316.000
• 142 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario $1.180.000

1.  Junio 18 el cliente Super ofertas S.A. devuelve 3 TV por equivocación en el despacho de la mercancía.

1.  Junio 20. Se vende según factura No. 9002 al Gangazo San Gileño RC , nos consigna en el banco Bogotá, facturamos fletes por envió de mercancía por valor de $320.000.

• 75 neveras marca HACEB referencia 08000 de 250 litros  valor unitario $982.000
• 46 lavadoras marca LG referencia 90809 de 25 libras valor unitario $1.326.000
• 6 TV LG Led, referencia 77887 de 32 pulgadas precio unitario $1.190.000.

Los gastos incurridos durante el periodo

• Honorarios Revisor Fiscal por valor de $2.400.000 a Asociados y Consultores RC es cancelado con CH.
• Asesoría Jurídica Fernando Montero Jaimes   por valor de $6.400.000, el cual manifiesta no tener personal a cargo, adicionalmente aporta los siguientes soportes: pago de medicina prepagada colsanitas por valor de $650.000, Dependiente hijo menor de edad, certificado de Bancolombia pago de intereses corrección monetaria por valor de $651.210
• Fletes a TCC GC Autorretendor de Renta e ICA por valor de $380.000 cancelado CH
• Arrendamientos Inmobiliaria Paseo España Ltda RC por valor de $3.1250.000 causado
• Servicio de Hotel – gerente representación de la empresa a Hotel Intercontinental RC por valor de $1.200.000, cancelamos CH
• Servicio de vigilancia correspondiente al mes de Junio a la empresa Sevicoop Ltda  la suma de $1.200.000 más AIU del 10%. Servicio lo presta personal en condición de discapacidad.
• Servicio de Laminación a papelería Grafitos S.A.  por valor de $678.000, cancelamos CH
• Papelería El bodegón papelero RC por valor de $1.850.000, cancelamos CH
• Servicio de restaurante Puerta del Sol por valor de $435.900, cancelamos Tarjeta Debito, Más impoconsumo y propina sugerida del 10%
• Servicio publicidad a la empresa Publicom Ltda por valor de $425.000, cancelamos CH
• Servicio telefonía móvil a MOVISTAR plan empresarial por valor de $425.000, Más Impuestos respectivos cancelamos CH
• Servicio restaurante Macdonald por valor de $156.000, cancelamos en EF, más impoconsumo.
• Servicio de Cableado al Señor Jaime Ortega RS declarante de Renta por valor de $850.000, quien manifiesta tener a su cargo 2 empleados.

Se requiere

1. Realizar los respectivos registros contables manejando todos los impuestos nacionales-  y municipales ICA Bucaramanga
2. Cuentas T respectivas para la realización de las declaraciones tributarias (IVA , Retención Fuente Renta, IVA, ICA, Autorretención especial de RENTA)
3. Diligenciar declaraciones tributarias respectivas
4. Contabilización de los pagos respectivos las declaraciones se presenta en forma oportuna.

Este taller se debe elaborar en forma individual y presentar el día Lunes 7 de Mayo de 2018 en hoja cuadriculada   oficio como Requisito para presentar la 3 recuperación de IMPUESTOS.

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