CASO PRACTICO: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE

CASO PRACTICO:  LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE

Con la siguiente información registre los diferentes formatos que se integran el formato 3.1 Libro de Inventario y Balance – Balance General, de la empresa Inversiones Industriales Omega S.A.C. identificada con RUC N° 20622376651 para el ejercicio económico que inicia 2018.

1. La empresa cuenta con efectivo en las siguientes instituciones financiera:

• Cuentas corrientes en los siguientes bancos:

Banco Internacional con N° de cuenta corriente 500 238847746 1 en soles, por un importe de S/. 11,000.oo

Banco Continental con N° de cuenta corriente 350 34444556 2 en soles, por un importe de S/. 5,000.oo

• Cuentas a Plazo fijo en los siguientes bancos:

Scotia Banck con N° de cuenta a plazo fijo 100 4657739 23 en dólares por un importe de $ 6,400.oo, el T/C vigente a la fecha es de S/. 3.2o.

Banco de Crédito con N° de cuenta a plazo fijo 560 366477499 en soles por un importe de S/. 8,000.oo

1. La empresa posee cuentas por cobrar comerciales con los siguientes clientes:

• Comercial Almapo S.A. con RUC N° 20877365479 por un importe de S/. 10,000.oo con fecha 14/11/2017.
• Distribuidora Huracán S.A.C. con RUC N° 20987663823 por un importe de S/. 16,000.oo con fecha 20/11/2017.
• Industrias Arias S.R.L. con RUC N° 20888833347 por un importe de S/. 8,000.oo con fecha 25/11/2017
• Carranza Pérez José con RUC N° 10237884652 con un importe de S/. 5,000.oo con fecha 30/11/2017.
• Diaz Leturia Félix con RUC N° 10186655373 con un importe de S/. 8,000.oo con fecha 1/12/2017.

1. Así mismo tiene cuentas por cobrar diversa con las siguientes empresas:

• Distribuidora el Sol S.A. con RUC N° 2069374586 por un importe de S/. 3,500.oo de fecha 16/12/2017.
• Carrasco Perez Carlos con RUC N° 1044673009 por un importe de S/. 2,000.oo de fecha 20/12/2017

1. Se mantiene en almacén la siguiente mercadería:

• Artículo "A" 8000 unidades con un costo unitario de S/. 5.oo.
• Articulo “B” 3000 unidades con un costo unitario de S/. 6.oo.
• Articulo “C” 5000 unidades con un costo unitario de S/. 4.oo.
• Articulo “D” 2000 unidades con un costo unitario de S/. 3.oo.

1. La empresa mantiene deuda con el estado con los siguientes tributos:

• IGV Cuenta Propia por S/. 8,000.oo
• Impuesto a la Renta de Tercera Categoría por S/. 11,000.oo
• Contribuciones a EsSalud por S/. 6,000.oo
• Pensiones de los trabajadores en ONP por S/. 9,000.oo

1. La empresa adeuda a los trabajadores los siguientes conceptos:

• Sueldo por pagar a Zavaleta Diaz Marco con DNI N° 13286388 por un importe de S/. 2,000.oo
• Sueldo por pagar a García Ruiz Ernesto con DNI N° 19668828 por un importe de S/. 3,500.oo.
• Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) a Meléndez Tapia Luis con DNI N° 12884848 por un importe de S/. 2,500.oo

1. Existen deudas por pagar a proveedores los cuales se presentan a continuación:

• Inversiones Omega S.A. con RUC N° 20736523991 por un importe de S/. 20,000.oo de fecha 12/12/2017
• García Padilla Pedro con RUC N° 18546378232 por un importe de S/. 15,000.oo de fecha 15/12/2017.
• Comercial Alfa S.A.C. con RUC N° 20889767788 por un importe de S/. 18,000.oo de fecha 17/12/2017.
• Distribuidora Carranza S.A. con RUC N° 20673774889 por un importe de S/. 34,000.oo de fecha 18/12/2017

1. Se mantiene deudas por pagar diversas con las siguientes empresas:

• Industrias Vélez S.R.L. con RUC N° 20677747502 por un importe de S/. 1,500.oo de fecha 30/11/2017.
• Transporte Rayo S.A.C. con RUC N° 20899322112 por un importe de S/. 1,000.oo de fecha 1/12/2017.
• Saldaña Pérez Javier con RUC N° 17648848097 por un importe de S/. 900.oo de fecha 12/12/2017.

1. La empresa se constituyo con los siguientes socios y sus respectivos aportes:

• Toledo Varas Antonio identificado con DNI N° 18267998 quien suscribió y pago 2000 acciones comunes a un valor de S/. 12.oo por acción.
• Morillas Mercado María identificado con DNI N° 17509872 quien suscribió y pago 3000 acciones comunes a un valor de S/. 12.oo por acción.
• Saavedra Seminario Paul identificado con DNI N° 18000983 quien suscribió y pago 5000 acciones comunes a un valor de S/. 12.oo por acción.

1. La empresa posee activo fijo que se detalla a continuación:

• Maquinaria 1 de marca Petrol, modelo LEX-100, con número de serie 300-2377488HJJ, y costo de adquisición de S/. 20,000.oo, se adquirió el 1/01/2015 y se puso en funcionamiento el 1/01/2015, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 10% anual con numero de documento de depreciación 003-4388 AF.
• Maquinaria 2 de marca Qompac, modelo RUIO-2000, con número de serie 45698888585TR, y costo de adquisición de S/. 18,000.oo, se adquirió el 1/02/2015 y se puso en funcionamiento el 15/02/2015, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 10% anual con numero de documento de depreciación 003-4387 AF.
• Edificio cuyo costo de adquisición fue de S/. 100,000.oo, se adquirió el 1/07/2013 y se puso en funcionamiento el 1/07/2013, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 5% anual con numero de documento de depreciación 003-4381 AF.
• Camioneta de marca Toyota, modelo Hilux, con número de serie 23400-4566YDD, y costo de adquisición de S/. 60,000.oo, se adquirió el 1/10/2014 y se puso en funcionamiento el 1/10/2014, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 10% anual con numero de documento de depreciación 003-4385 AF.
• Escritorio de marca Comodoy, modelo Oficina, y costo de adquisición de S/. 5,000.oo, se adquirió el 1/08/2013 y se puso en funcionamiento el 1/08/2013, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 5% anual con numero de documento de depreciación 003-4382 AF.
• Computadora de marca Hp, con número de serie 46649999-RT y costo de adquisición de S/. 2,000.oo, se adquirió el 1/08/2013 y se puso en funcionamiento el 1/08/2013, el método de depreciación utilizado es Línea Recta con un porcentaje de 5% anual con numero de documento de depreciación 003-4383 AF.

1. La empresa presenta resultados acumulados, incluyendo el del ejercicio el cual es por un importe de S/. 64,742.33

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