CASO PRÁCTICO – LIBRO CAJA

CASO PRÁCTICO – LIBRO CAJA

La Empresa informales S.R.L. con RUC 20453214651, dedicada a la compra y venta de celulares realiza las siguientes operaciones en el mes de Julio 2019

1. A inicios del mes, cuenta con el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo siguientes:

• Efectivo                                        S/ 9,000
• Cuenta corriente BBVA N° 801-563456-45         S/ 45,000

1. 03/07: Compra 3 mostradores a la Empresa Martinez SRL. Con RUC 2014536982, mediante Factura 010-54781 por un precio de S/ 170.00 c/u. Dicha compra se realiza mediante pago en efectivo.
2. 04/07: Compra 5 celulares LG G2, a la empresa Asociados HGT SAC. Con RUC 20789654123, mediante Factura 012-005246, por un valor de S/ 2,124.00 mediante Transferencia interbancaria N° 001-0304.
3. 05/07: Compra 3 celulares LG G3, a la empresa Positivos SRL. Con RUC 20357654219, mediante Factura 011-002143 por un total de S/ 2,124, cuyo pago se realiza mediante un deposito según Voucher de depósito N° 56343.
4. 08/07: Se realiza el pago del recibo de luz N° 101-56301, correspondiente a febrero a la empresa Electrosur S.A. con fecha de emisión el 25/02 y fecha de vencimiento 06/07 por el importe de S/ 45, cuyo pago se realiza en efectivo.
5. 08/07: Se realiza la cobranza en efectivo por la venta de un celular LG G3 por el valor de S/ 700 a la Sra. Maria Juarez Benites, identificada con DNI 40253457 según Boleta de venta 001-000145.
6. 10/07: Se realiza la cobranza en efectivo por la venta 3 celulares LG G2, a un valor de S/ 600.00 c/u a la Sra. Bertha Cartagena Martinez, identificada con DNI 00579612 según Boleta de venta 001-000146.
7. 12/07: Se realiza la transferencia interbancaria N° 000305 para cancelar la compra en Lima de 4 celulares LG G2, a la empresa Tigre SRL. Con RUC 2012356897, según Factura 003-001243, por un valor unitario de S/ 420.00 y se contrata el servicio de transporte a la empresa Shalom SA. Con RUC 20254693452 para traer la mercadería, según Factura 003-547869, cuyo pago se realiza en efectivo 
8. 13/07: Se realiza la cobranza por la venta de 3 celulares LG G2 a la empresa Bitel SA. Con RUC 20657531254, emitiendo Factura 001-000843 por un total de S/ 1,008.00 c/u, mediante transferencia interbancaria N° 0004872.
9. 14/07 Se cancela en efectivo la factura 050-004258, por el contrato de servicios de Radio Txi 300 SRL. Con RUC 20126853796, para el traslado de productos de oficina de una Sucursal por S/ 25.00
10. 17/07: Se gira un cheque N° 0025 para cancelar la compra de un detector de billetes por S/ 120.00 en MARCK SA. Con RUC 20457836219, según Factura 0021-00347

1. 18/07: Se realiza un deposito a nuestro proveedor según Voucher de depósito N° 56422 para cancelar la compra en Arequipa de 2 celulares LG G3, a la empresa Unidad SRL. Con RUC 20397541963 según Factura por S/ 515.00 y se contrata el servicio de transporte de carga a Cruz del Sur SRL, RUC: 20664485246, cuyo pago se realiza en efectivo según Factura 254-005049, por un valor de S/ 15.00 c/u.
2. 20/7 Se vende 2 celulares LG G3 a la empresa Carsa SA. Con RUC 20968574359, emitiendo factura 010-000844, por un total de S/ 1.700.00 Se realiza el pago en efectivo según factura 354-00529
3. 24/7 manda hacer talonarios de facturas de Tacna heroica SRL con RUC 20968574359, emitiéndose factura 010-000844, por un total de S/ 1,700.00, se hace el pago por transferencia interbancaria
4. 25/7 se recepciona el recibo de agua N°002-004587, correspondiente al mes de marzo con fecha de emisión de 25/7 y fecha de vencimiento el 06/8, de la empresa EPS SRL. Con ruc 20134679852 por un total de S/ 38.80 Se pago en efectivo  dichos gastos
5. 26/07 contrata los servicios profesionales del abogado Carlos Cáceres franco para una apelación, emitiendo recibo por honorarios 001-0066578 con el importe de S/1150, con RUC 10765786343, pagándose por medio de cheque N°666
6. 27/07 Compra de 3 celulares LG G2 a la empresa móviles SRL con RUC 20667439658, emitiendo factura 003-012579 por un importe unitario de S/ 630.00 se paga en efectivo
7. 28/07 Compra de 1 celulares LG G2 a José muñoz sanjines, identificado con DNI 00967436, emitiendo boleta de venta 001-000147, por un importe de S/ 680.00. Se hace pago al contado
8. 29/07 Compra de 2 celulares LG G3 a la empresa acrílica SA. Con RUC 20856974139, emitiendo factura 001-000845 por S/ 790 + IGV c/u. el pago se hace vía transferencia interbancaria
9. 31/07 Compra de 4 celulares LG G3 a la empresa móviles SRL con RUC 20667439658, emitiendo factura 003-012790 por un importe unitario de S/ 2,440.00 se pagó con la chequera, utilizando el cheque N° 669
10. 31/07 Se compra útiles de escritorio en plaza vea SA. Con RUC 20361425856, emitiendo ticket 123-5D478E, por un valor de S/. 65.00 pagándose en efectivo
11. 31/07 Se paga toda la planilla con transferencia bancaria, quedando solo pendiente los impuestos de esa planilla que se cancelarán el siguiente mes (agosto)

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