CIRCULAR 100 DE 1995

CIRCULAR 100 DE 1995

SARC esta comprendida en un sistema que se encarga de controlar el riesgo crediticio de los activos, las entidades vigiladas por el SFC (superintencia financiera de colombia )estan obligadas a adoptar un sarc (sistema de Administración del Riesgo Crediticio)

CIRCULAR 100 DE 1995

SARC esta comprendida en un sistema que se encarga de controlar el riesgo crediticio de los activos, las entidades vigiladas por el SFC (superintencia financiera de colombia )estan obligadas a adoptar un sarc (sistema de Administración del Riesgo Crediticio)

Elementos que componen el SARC

El SARC debe contar al menos con los siguientes componentes básicos:

- Políticas de administración del RC

- Procesos de administración del RC

- Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas

- Sistema de provisiones para cubrir el RC

- Procesos de control interno

PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO EN LA CARTERA DE CRÉDITOS

Rc: es cuando no cumplen con los pagos debido a que se disminuyen sus ingresos el RC deben ser adoptadas por la junta directiva o el consejo de administración

La estructura organizacional del rc consiste en contar con personal idoneo para la administración de riesgos en los cuales se contemplan los siguiente parámetros establecerse reglas internas dirigidas a prevenir y sancionar conflictos de interés, a controlar el uso y a asegurar la reserva de la información

La estructura politica esta conformada por la junta directiva o el consejo de administración, tratándose de las cooperativas financieras , debe evaluar, calificar, asumir, controlar y cubrir el RC

Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada hace referencia al poder de enduamiento de un posible egresado en el cual se debe ´rederterminar a que sector economico pertenece y que tipo de servicio le puede ofrecer del portafolio del banco

Otorgamiento de crédito se debe verificar el nivel de tolerancia frente al riesgo verificar si es apto.

Garantias deben tener criterios de evaluacion para cada tipo de credito el cual determina que puede dar el posible egresado en caso de incumplir con la cuota del credito con que puede respaldar esa deuda

El segumiento y control esta a cargo del rc quien evalua si el egresado ha cumplido con el pago de su credito o el servicio que se haya otorgado del portafolio

Contitucion de provisiones

Son los posibles ajustes que se pueden efectuar en caso de que el egresado no hay cumplido con el pago según el servicio ofrecido por lo cual se utiliza el aprovisionamiento para compensar en algo lo perdido en el momento , estos ajustes pueden realizarse mediante provisiones.

Capital economico es cuando el patrimonio que repalda las perdidas economicas

Recuperacion de cartera es una medida que se toma con el objetivo de minimizar las perdidas

El sarc exige tener en las bases de datos la información anteriormente mecionada como garatias , seguimiento y control , recuperacion de cartera debe tener una vigencia como minimo de 7 años al no ser asi la superitencia financiera da un plazo de 6 meses para que se expongan los procedimientos

Proceso de admo del rc debe tener especificado las funciones de cada funcionario de los organismos internos que sean del area de administración deben tener las siguientes responsabilidades

Responsabilidades de la junta directiva o consejo de administración:corresponde a la junta directiva o al consejo de administración deben

Aprobar las politicas de la entidad

Aprobar los procedimientos y metodologías de otorgamiento , realizar seguimiento al rc y recuperacion de cartera

Aprobar la asignación de recursos humanos , fisicos y tecnicos para el sarc

Exigir un reporte por parte de la administración en la cual especifica las actividades del rc, la expocion y las implicaciones .

Exponer las actividades que debe realizar las areas encargadas del rc y la responsabilidad y atribuciones según el cargo

Evaluar las propuestas de recomendaciones y correctivos sobre los procesos de administración que sugiera el representante legal principal

Aprobar el sistema de control interno del SARC

Responsabilidades del nivel administrativo de la entidad: las siguientes funciones de gestión y seguimiento a cargo del representante legal principal de la entidad y de los funcionarios o áreas administrativas

Diseñar los procedimientos que debe seguir el sarc según las areas y cargos asignados

Exponer ante la junta directiva o el consejo de admo los procedimientos previamente diseñados

El representante legal de la entidad sera el responsable en caso de la implementacion de los procesdimientos diseñados por el y el area admo

Realiza seguimiento de la admo del rc y exponerlo ante la junta directica o consejo de admo

Informar sobre las caracteristicas de los informes presentados por los funcionarios y areas encargadas del rc

Realiza la retroalimentación de los procesos admo del rc que se verifique que hay una falencia debe exponerlo frente a la junta directiva o consejo de admo

Contenido mínimo de los procesos: este contenido es el que suministra la info para evaluar el riesgo crediticio relacionados con los creditos como (otorgamientos, segumiento y control y recuperacion )

Etapa de otorgamiento: se debe tener el conocimiento para verificar el poder de enduamiento del posible egresado según las condiciones financieras del credito

- información previa la otorgamiento:este proceso se debe realizar antes de que el posible egresado haya aceptado el credito como los son :tasa de interes , la base del capital sobre el cual aplica la tasa de interes, tasa de interes de mora, Las comisiones y recargos que se aplicarán, El plazo del préstamo (períodos muertos, de gracia, Condiciones de prepago. Los derechos de la entidad acreedora en caso de incumplimiento por parte del deudor.

Selección de variables y segmentación de portafolios: es el proceso en el cual se identifican las variables del riesgo crediticio es de relevante importacia ya que se debe tener en cuenta antes y después de haber asignado un credito , la metodología implantada debe considerar la combinación de criterios cuantitativos y cualitativos, objetivos y subjetivos, ser evaluada como mínimo dos (2) veces al año, al finalizar los meses de mayo y noviembre, con el fin de verificar su idoneidad, al igual que la relevancia de las variables.

Capacidad de pago del deudor: Es la forma de verificar que poder de enduedamiento tiene un posible egresado

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