Ensayo Circular 100

CIRCULAR 100 DE 1995

SARC está comprendida en un sistema que se encarga de controlar el riesgo crediticio de los activos, las entidades vigiladas por el SFC (superintencia financiera de Colombia) están obligadas a adoptar un SARC (sistema de Administración del Riesgo Crediticio)

Elementos que componen el SARC

El SARC debe contar al menos con los siguientes componentes básicos:

- Políticas de administración del RC

- Procesos de administración del RC

- Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas

- Sistema de provisiones para cubrir el RC

- Procesos de control interno

PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO EN LA CARTERA DE CRÉDITOS

Rc: es cuando no cumplen con los pagos debido a que se disminuyen sus ingresos el RC deben ser adoptadas por la junta directiva o el consejo de administración

La estructura organizacional del RC consiste en contar con personal idóneo para la administración de riesgos en los cuales se contemplan los siguiente parámetros establecerse reglas internas dirigidas a prevenir y sancionar conflictos de interés, a controlar el uso y a asegurar la reserva de la información

La estructura política está conformada por la junta directiva o el consejo de administración, tratándose de las cooperativas financieras, debe evaluar, calificar, asumir, controlar y cubrir el RC

Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada; hace referencia al poder de endeudamiento de un posible egresado en el cual se debe predeterminar a que sector económico pertenece y que tipo de servicio le puede ofrecer del portafolio del banco

Otorgamiento de crédito; se debe verificar el nivel de tolerancia frente al riesgo verificar si es apto.

Garantías; deben tener criterios de evaluación para cada tipo de crédito el cual determina que puede dar el posible egresado en caso de incumplir con la cuota del crédito con que puede respaldar esa deuda

El seguimiento y control está a cargo del RC quien evalúa si el egresado ha cumplido con el pago de su crédito o el servicio que se haya otorgado del portafolio

Constitución de provisiones; son los posibles ajustes que se pueden efectuar en caso de que el egresado no hay cumplido con el pago según el servicio ofrecido por lo cual se utiliza el aprovisionamiento para compensar en algo lo perdido en el momento, estos ajustes pueden realizarse mediante provisiones.

Capital económico: es cuando el patrimonio que respalda las perdidas económicas

Recuperación de cartera: es una medida que se toma con el objetivo de minimizar las pérdidas

El sarc exige tener en las bases de datos la información anteriormente mencionada como garantías , seguimiento y control , recuperación de cartera debe tener una vigencia como mínimo de 7 años al no ser así la superintencia financiera da un plazo de 6 meses para que se expongan los procedimientos

Proceso de administración del RC debe tener especificado las funciones de cada funcionario de los organismos internos que sean del área de administración deben tener las siguientes responsabilidades

Responsabilidades de la junta directiva o consejo de administración: corresponde a la junta directiva o al consejo de administración deben

• Aprobar las políticas de la entidad

• Aprobar los procedimientos y metodologías de otorgamiento , realizar seguimiento al RC y recuperación de cartera

• Aprobar la asignación de recursos humanos , físicos y técnicos para el SARC

• Exigir un reporte por parte de la administración en la cual especifica las actividades del RC, la exposición y las implicaciones.

• Exponer las actividades que debe realizar las áreas encargadas del RC y la responsabilidad y atribuciones según el cargo

• Evaluar las propuestas de recomendaciones y correctivos sobre los procesos de administración que sugiera el representante legal principal

• Aprobar el sistema de control interno del SARC

Responsabilidades del nivel administrativo de la entidad: las siguientes funciones de gestión y seguimiento a cargo del representante legal principal de la entidad y de los funcionarios o áreas administrativas

• Diseñar los procedimientos que debe seguir el sarc según las áreas y cargos asignados

• Exponer ante la junta directiva o el consejo de administración los procedimientos previamente diseñados

• El representante legal de la entidad será el responsable en caso de la implementación de los procedimientos diseñados por él y el área de administración

• Realiza seguimiento de la administración del RC y exponerlo ante la junta directica o consejo de administración

• Informar sobre las características de los informes presentados por los funcionarios y áreas encargadas del rc

• Realiza la retroalimentación de los procesos administración del RC que se verifique que hay una falencia debe exponerlo frente a la junta directiva o consejo de administración

Contenido mínimo de los procesos: este contenido es el que suministra la información para evaluar el riesgo crediticio relacionado con los créditos como (otorgamientos, seguimiento y control y recuperación)

Etapa de otorgamiento: se debe tener el conocimiento para verificar el poder de endeudamiento del posible egresado según las condiciones financieras del crédito

- información previa la otorgamiento: esté proceso se debe realizar antes de que el posible egresado haya aceptado el crédito como los son: tasa de interés, la base del capital sobre el cual aplica la tasa de interés, tasa de interés de mora, Las comisiones y recargos que

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