COMPETENCIAS DEL PERFIL DE EGRESO

• COMPETENCIAS DEL PERFIL DE EGRESO

Evaluar procedimientos y riesgos a los que se enfrentan los procesos de la banca y empresas financieras, para la mitigación de pérdidas y el mejoramiento continuo de la gestión

• Subcompetencia de la Unidad

Realizar análisis de riesgos no financieros utilizando información financiera y no
financiera y orientado a la gestión y factores asociados.

Contenidos

• Riesgos No Financieros

1.1 Riesgo Reputacional

1.1.1 Concepto y aplicación

1.1.2 Caso Penta

1.2 Riesgo Operacional

1.2.1 Definición y Conceptos

1.2.2 Caso Allied Irish Bank

1.3 Riesgo Regulatorio y Cumplimiento

1.3.1 Definición y práctica
1.3.2 Rol de la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
1.3.3 Caso Panamá Papers y Soquimich

1.4. Metodologías de análisis de riesgos no financieros
1.4.1 Modelos internos con base de datos de pérdidas
1.4.2 Modelos estándares

1.4.3 Caso de análisis de riesgos no financiero
1.4.4 Modelo COSO y su aplicación

SISTEMA DE EVALUACION

Temas de la Sesión

Riesgos No Financieros

Definición

Tipos de Riesgos

Riesgo Reputacional

Reputación e Imagen

Definición de Riesgo Reputacional

Fuentes del Riesgo Reputacional

Gestión del Riesgo Reputacional

Riesgos No Financieros

Pueden ser definidos como:

“aquellos que no tienen un origen financiero pero que impactan de manera importante los resultados de una organización”

Algunos de estos riesgos son difíciles de cuantificar; por lo cual,  son medidos mediante métodos cualitativos y semi cuantitativos

Dentro de estos se  mencionan:

• Riesgo Reputacional
• Riesgo Operacional
• Riesgo Regulatorio
• Riego de Cumplimiento
• Riesgo Estratégico
• Riesgo Tecnologico
• Otros

¡¡¡¡¡¡En la Unidad solo se verán los 4 primeros!!!!!!

Riesgo Reputacional

¿ Reputación  =  Imagen ?

¡¡¡¡¡Reputación   ≠  Imagen!!!!

La imagen de una corporación esta relacionada con la estrategia de marketing que utilice; en particular, con la gestión de las marcas

¡¡¡¡La imagen se puede fabricar, para lo cual existen asesores!!!!

¡¡¡¡¡Una buena gestión de imagen no implica necesariamente una buena gestión de la reputación!!!!

El concepto reputación , en cambio, dice relación con:

“el cúmulo de percepciones y opiniones que tienen los grupos de interés sobre una organización”

¿Cuales son los grupos de interes de una organización?

Los grupos de interes de una empresa (stakeholders en ingles) son:

• clientes
• trabajadores
• proveedores
• inversionistas
• comunidad cercana
• sociedad en general

En la actualidad se afirma que:

“la reputación es un activo intangible fundamental para todas las organizaciones”

Dado esta característica,

¡¡¡suele incorporarse en los Balances Generales de las Corporaciones en la partida activos intangibles tal como se hace con las marcas; base de datos y otros!!!!

De hecho, en un estudio realizado en 2016 se señala que:

“en los últimos 15 años los activos intangibles - incluida la reputación - han incrementado su peso en el valor total de las empresas, llegando a alcanzar a un 47% en este año”

Se afirma que,

“la reputación de una organización es un activo valioso pero volátil, esto es, cambia o varia con facilidad y de forma poco previsible”

Cualquier evento interno o externo puede hacer cambiar la percepción u opinión de los grupos de interes respecto de la organización

Riesgo Reputacional

Puede ser definido como:

“la perdida potencial asociada al desprestigio; la perdida de credibilidad y la confianza del público de una organización  por ocurrencia de:

• fraudes

• insolvencia

•  conducta irregular de los empleados

• rumores

• errores en la ejecución de alguna operación

• deficiencias en el diseño de los procedimientos o procesos

El riesgo reputacional puede ser visualizado como:

 “la diferencia entre las expectativas que tienen los grupos de interés  de la organización y la experiencia real obtenida por ellos”

Riesgo Reputacional   =    Expectativas     -    Experiencia

Si la experiencia  del (los) grupo  (s) de interes es peor que las expectativas  que tenían

                           Existe   Riesgo Reputacional

Si la experiencia del (los) grupo  (s) de interes es mejor que las expectativas  que tenian

                           No hay Riesgo Reputacional

Ejercicio en Clases

¿Cuáles son los grupos de interes de una institución financiera y sus expectativas?

Ejemplo,

Accionistas                                     monto de utilidades y dividendos anuales superiores a MM$

Funcionarios                                      alza de salarios reales sobre el XX%; pago de bono anual  

Depositantes                                   tasa de interes pagada por depósitos mayor ala competencia

Clientes                                           alta calidad de la atención y de servicio de los vendedores

Regulador                                      cumplimiento de requerimientos de solvencia de capital

Ejercicio en Clases

¿Cuáles serian los grupos de interes en el IEB y sus expectativas?

Fuentes del Riesgo Reputacional

El riesgo reputacional se encuentra asociado a:

 “todas aquellas condiciones o eventos que pueden impactar en las experiencia de los grupos de interés de la organización”

Las condiciones o eventos pueden ser:

• externas a la organización
•  internas a la organización

• Externas

corresponden a condiciones generadas en el exterior de la organización.

 Por ejemplo,

• competidores
• mercado
• proveedores
• reguladores
• inversores, analistas de mercado y tenedores de deuda
• fraudes externos

• competidores

ejemplo,

accionistas perciben que dividendos distribuidos por otras empresas pertenecientes a la misma industria o sector económico son mas altos que los entregados por la organización

• mercado

ejemplo,

detección de conductas anticompetitivas de la organización producen percepción negativa de los consumidores, de los organismos supervisores y de la sociedad respecto de todos los integrantes de la industria

¿En que  se casos detectaron de conductas anticompetitivas de algunas empresas en nuestro pais?

Casos de colusión de las farmacias y de las empresas productoras de pollos

• proveedores

ejemplo,

el incumplimiento de clausulas establecidas en los contratos por algunas empresas de la industria con sus proveedores, produce percepción negativa por  parte de todos los proveedores

Grandes Tiendas y Supermercados  pagan de las cuentas por pagar a las PYMES en un plazo superior al establecido en la ley (a partir de abril de 2020 el plazo máximo es de 30 días corridos; salvo casos excepcionales, siempre y cuando ambas partes lo acuerden por escrito)

• reguladores

ejemplo,

aplicación de multas u otras medidas coercitivas por los reguladores a una empresa de la industria produce una percepción negativa de los consumidores y otros grupos de interes

Con fecha 25 de mayo de 2021, la Dirección General de Supervisión y  Prudencia de la CMF acogió una denuncia dando cuenta de incumplimientos normativos sobre déficits de reservas técnicas cometidos por el Banco BICE

Por la infracción cometida la CMF aplico una sanción de multa, a beneficio fiscal, ascendente a UF 1.052 (Mil Cincuenta y dos Unidades de Fomento), pagaderas en su equivalente en pesos a la fecha efectiva de su pago

• inversores, analistas de mercado y tenedores de deuda

ejemplo,

malos resultados y la insolvencia de algunas empresas puede afectar  negativamente la percepción de estos grupos de interes para mantener las relaciones comerciales existentes o establecer nuevas y continuar representando fuentes de fondeo para todas las empresas

• Fraudes externos

ejemplo,

hackeo de las cuentas corrientes de los clientes de una empresa pueden afectar negativamente la reputación de las entidades que sufren este tipo de eventos

• Internas

corresponden a situaciones o eventos generadas en el interior de la organización.

Por ejemplo,

• fraudes
• deficiencias en calidad de los productos y servicios
• problemas en el proceso productivo
• recurso humano
• controles internos

• fraudes 

ejemplo,

la ocurrencia de fraudes (robos) realizados por funcionarios, genera mala percepción  y la fuga de clientes y accionistas

Tras recibir un llamado de la central de cámaras del Banco de Chile, Carabineros pudo anoche frustrar el robo a un cajero automático de esta entidad financiera por parte de dos de sus funcionarios. Roberto Hernán Mamani Torres, de 26 años, y Julio Enrique Berrios Escobar, de 32 años, ambos vigilantes del Banco de Chile, intentaron sustraer dinero de la sucursal San Francisco de Asís, en la comuna de Las Condes. Sin embargo, Carabineros llegó al lugar antes que éstos lograran su propósito

Según informó el capitán de ronda de la Prefectura Oriente, César Tapia, Mamani y Berríos llevaban 6 y 10 años respectivamente trabajando en distintas sucursales del Banco de Chile y ninguno tiene antecedentes policiales ni penales

• calidad de los productos

ejemplo,

productos y servicios defectuosos, inseguros o de mala calidad generan mala percepción de los clientes

• proceso productivo

ejemplo,

 deficiente ejecución de los procesos productivos puede redundar en productos y servicios de mala calidad; en incumplimiento de contratos, afectando negativamente la percepción de los grupos de interes

• recurso humano

ejemplo,

 deficientes remuneraciones, baja estabilidad en el empleo, insuficiente capacitación, trato inapropiado del personal pueden afectar negativamente la percepción de los grupos de interes

• controles internos

ejemplo,

la inexistencia de controles internos da la percepción que la empresa no podrá prevenir o detectar y corregir oportunamente incorrecciones en diferentes aspectos de la institución y que pueden traducirse en perdida operacionales,  fugas de clientes, multas de supervisores entre otros

También el riesgo reputacional  puede derivar de:

“la materialización y la gestión deficiente de otros riesgos

 (riesgos de liquidez, de crédito, de mercado,  operacional, de legal, regulatorio, otros)

Ejemplo, el robo de información de los clientes afecta negativamente la reputación de las entidades que sufren este tipo de eventos (riesgo operacional)

El riesgo reputacional también puede:

generar otros riesgos

Por ejemplo,

la mala reputación de una empresa o de una institución financiera puede incentivar el retiro de depósitos a plazo por los clientes, generando un problema de liquidez a las instituciones financieras (riesgo de liquidez)

Trabajo en Clases

Reputación Corporativa

Los estudiantes deben visualizar el video:

https://youtu.be/mV-n8WkukdM

Posteriormente deberán responder las siguientes preguntas

Preguntas

¿que es reputación corporativa?

¿qué elementos son determinantes en la reputación corporativa?

¿qué son los grupos de interés?

¿desde que puntos de vista se puede estudiar al reputación corporativa?

¿cuál es la importancia de la comunicación en la reputación?

¿como se puede medir la reputación corporativa?

Gestión del Riesgo Reputacional

La reputación es un activo intangible que no figura en libros pero sí forma parte del valor de la acción de una institución financiera.  De ahí la importancia de gestionarla adecuadamente

Para gestionar adecuadamente la reputación es necesario que la organización, previamente, defina de forma clara:

• cuál es la reputación que la organización quiere tener

• la estrategia que se utilizara para lograrla

• los métodos para cuantificarla en todas sus dimensiones  

Para gestionar el riesgo reputacional se deben realizar las siguientes actividades, a saber:

• Identificación  de los grupos de interés
• Medición del riesgo
• Monitoreo del riesgo
• Validación y Cambio de Expectativas
• Tratamiento del riesgo
• Diseño de Planes de Acción

• Identificación

Esta etapa consiste en identificar  los grupos de interés que tiene la entidad financiera

• Medición del riesgo

consiste en

 “definir o diseñar indicadores clave que permitan evaluar el impacto, la incidencia y las consecuencias reales de las fuentes del riesgo reputacional  sobre la experiencia de los grupos de interés”

Existen tres tipos de métodos para evaluar estos riesgos; a saber:

• cualitativos
• cuantitativos
• semicuantitativos

• cualitativos

son aquellos basados  en el juicio, la experiencia y la intuición de los tomadores de decisiones

Habitualmente, se utilizan cuando:

• el nivel de riesgo es bajo y no se justifica el tiempo y los recursos necesarios para hacer un análisis completo

• los datos numéricos son inadecuados para un análisis mas cuantitativo que sirva de base para un análisis posterior y mas detallado del riesgo global

Algunos de los métodos mas conocidos son:

• Tormenta de Ideas (Brainstorming)
• Cuestionario y entrevistas estructuradas
• Evaluación para grupos multidisciplinarios
• Juicio de especialistas y expertos (Técnica Delphi)

• semi cuantitativos

son aquellos que dan como resultado una clasificación relativa del riesgo analizado; pero sin alcanzar el nivel de detalle de los métodos cuantitativos

Se utilizan clasificaciones de palabra como alto, medio o bajo o descripciones más detalladas de la probabilidad y la consecuencia.

Estas clasificaciones se demuestran en relación con una escala apropiada para calcular el nivel de riesgo

Uno de estos métodos es el denominado Matrices de Riesgo

Las matrices pueden ser definidas como:

“herramientas utilizadas para identificar las actividades (procesos y productos) más importantes de una empresa, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exógenos y endógenos generadores de estos riesgos (factores de riesgo)”

Ejemplo

• cuantitativos

son aquellos  que permiten asignar probabilidades de ocurrencia a los diferentes riesgos identificados.

Utilizan métodos estadísticos sofisticados

En este grupo se incluyen:

• análisis de probabilidad
• análisis de consecuencias
• simulación

• Monitoreo del riesgo

consiste en:

• el seguimiento de los indicadores clave definidos y de esta manera para dimensionar su evolución en el tiempo”

Ejemplo, seguimiento de tasa de fuga, de clientes, el grado de satisfacción clientes; del precio de las acciones en le mercado

• Validación y Cambio de las Expectativas

• Validación

consiste en realizar revisiones periódicas de las expectativas de los grupos de interés, esto es, revisar si los indicadores clave definidos siguen reflejando o no las percepciones de los grupos

• Cambio

como resultado de la revisión, muchas veces es necesario redefinir o rediseñar los indicadores clave, a fin de reflejar adecuadamente las  nuevas expectativas  de los distintos grupos de interés,

• Tratamiento del riesgo

consiste en :

• definir las estrategias que pueden ser tomadas por la organización para enfrentar el escenario de riesgo

 Se pueden encontrar cuatro escenarios y estrategias posibles:

• Planes de Acción

consiste en:

• prevenir la ocurrencia del riesgo, esto es, tomar medidas  preventivas y proactivas para evitar que se materialice el riesgo

Para ello, es preciso diseñar un sistema de gestión en el que queden claros los recursos, medios, responsables y acciones concretas para revertir los efectos del riesgo reputacional

Trabajo en Clases Análisis de Caso

Separata N°24 IGS

Caso Penta

Autor Victor Méndez, enero 2016.

(disponible en Biblioteca y en IEB Virtual sección Biblioteca Digital.

Estudiantes responderán preguntas acerca del caso de análisis

Preguntas

• ¿Tuvo alguna incidencia el riesgo reputacional en la situación de esta corporación?

• Que factores internos y externos generaron el riesgo reputacional en la corporación?

• ¿Cuales fueron las consecuencias del deterioro de la reputación del grupo Penta?

• ¿Cuáles son las principales conclusiones que se pueden obtener del caso?

• ¿ Que otros riesgos financieros se presentaron en el caso?

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