CONCILIACION BANCARIA

TALLER DE HOJA DE TRABAJO

Contabilizar en asiento de diario con parciales, a nivel 4 del PUC, teniendo en cuenta la siguiente información:

EMPRESA HUEVITO MAÑANERO S.A.S. REGIMEN COMUN, TARIFA ICA 4.14%o, IVA 16%, TARIFA AUTORRETENCION CREE 0,40%.Costo de ventas 70%, resumen de cuentas, ajustes contables y hoja de trabajo con el siguiente ejercicio contable.

BALANCE INICIAL MES MAYO DE 2014

Código Nombre de la cuenta Debe Haber

1105 CAJA 200.000

1110 BANCOS 7.215.000

1120 CUENTA DE AHORROS 5.000.000

1305 CLIENTES NACIONALES 6.315.000

1399 PROVISIÓN DE CARTERA 315.750

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 15.222.000

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 5.000.000

1524 EQUIPO DE OFICINA 6.226.000

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y TELECOMUNICACIONES 3.340.000

1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 421.384

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.220.000

1710 CARGOS DIFERIDOS 420.000

2105 BANCOS NACIONALES 6.000.000

2205 PROVEEDORES NACIONALES 3.242.500

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 420.000

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 242.000

2380 ACREEDORES VARIOS 2.416.000

2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 635.000

3115 APORTES SOCIALES 35.000.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 10.015.000

5105 GASTOS DE PERSONAL 2.355.000

5110 HONORARIOS 280.000

5120 ARRENDAMIENTOS 1.200.000

5135 SERVICIOS 635.000

5160 DEPRECIACIONES 421.384

5195 DIVERSOS 342.500

5199 PROVISIONES 315.750

SUMAS IGUALES 58.707.634 58.707.634

MOVIMIENTO MES JUNIO:

*JUNIO 03: Se vende mercancía a gran contribuyente por valor de 8.600.000 + IVA y por pago de contado se realiza un descuento dentro de la factura del 6%.

*JUNIO 04: Se vende mercancía a crédito a régimen común por valor de 7.000.000 IVA incluido.

*JUNIO 06: Se paga una cuota de préstamo al banco por valor de 830.000 de los cuales el 2% son intereses.

*JUNIO 10: Se compran elementos de aseo para dos meses a empresa régimen común por valor de 430.000 + IVA y se paga.

*JUNIO 13: Se adquiere un vehículo para uso de la empresa por valor de 17.900.000 IVA incluido, se gira un cheque por 6.000.000 y el resto con un crédito aprobado por el banco.

*JUNIO 15: Se contabilizan los honorarios del contador por 680.000.

*JUNIO 17: Nos devuelven el 4% de la mercancía de junio 04.

*JUNIO 19: El banco descuenta 630.000 de intereses pagados por anticipado sobre préstamo de mayo 13.

*JUNIO 21: Se compra mercancía a régimen común a crédito por valor de 7.615.000 + IVA.

*JUNIO 23: Se compra mercancía a régimen simplificado por 1.000.000 y se paga.

*JUNIO 25: Pagamos mercancía de junio 21 y por pronto pago nos otorgan un descuento

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