Catálogo de Cuentas Contables.
Enviado por mtejada • 5 de Febrero de 2016 • Apuntes • 426 Palabras (2 Páginas) • 484 Visitas
NO. CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA | CUENTA MADRE/PADRE/C ONTROL/GENERAL | NIVEL |
1 | ACTIVO | 1 | |
11 | ACTIVO CORRIENTE /CIRCULANTE | 1 | 2 |
1.1.1 | EFECTIVO EN CAJA | 11 | 3 |
1.1.1.1 | CAJA CHICA | 111 | 4 |
1.1.1.1.1 | CAJA CHICA ADMINISTRATIVA | 1111 | 5 |
1.1.1.1.2 | CAJA CHICA VENTAS | 1111 | 5 |
1.1.1.1.3 | CAJA CHICA PRESIDENCIA | 1111 | 5 |
1.1.1.1.4 | CAJA CHICA COMPRAS | 1111 | 5 |
1.1.1.1.5 | CAJA CHICA CONTABILIDAD | 1111 | 5 |
1.1.1.2 | CAJA GENERAL | 111 | 4 |
1.1.1.2.1 | CAJA GENERAL COMPUTADORAS | 1112 | 5 |
1.1.1.2.2 | CAJA GENERAL REPUESTOS | 1112 | 5 |
1.1.1.2.3 | CAJA GENERAL MONITORES | 1112 | 5 |
1.1.1.2.4 | CAJA GENERAL MOUSE | 1112 | 5 |
1.1.1.2.5 | CAJA GENERAL CABLE USB | 1112 | 5 |
1.1.2 | EFECTIVO EN BANCO | 1.1 | 3 |
1.1.2.1 | BANCO POPULAR | 1.1.2 | 4 |
1.1.2.1.1 | CUENTA CORRIENTES | 1121 | 5 |
1.1.2.1.1.1 | CTA NO. 1648889 | 11211 | 6 |
1.1.2.1.1.2 | CTA. NO 649999 | 11211 | 6 |
1.1.2.1.1.3 | CTA NO. 215969854 | 11211 | 6 |
1.1.2.1.1.4 | CTA NO. 1652858 | 11211 | 6 |
1.1.2.1.2 | CUENTAS EN MONEDAS EXTRANJERAS | 1121 | 5 |
1.1.2.1.2.1 | CTA US NO. 2196848 | 11212 | 6 |
1.1.2.1.2.1.1 | PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES | 112121 | 7 |
1.1.2.1.2.2 | CTA US NO. 155981485 | 11212 | 6 |
1.1.2.1.2.2.1 | PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES | 112122 | 7 |
1.1.2.1.2.3 | CTA US NO. 326468 | 11212 | 6 |
1.1.2.1.2.3.1 | PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES | 112123 | 7 |
1.1.2.1.2.4 | CTA US NO. 315445485 | 11212 | 6 |
1.1.2.1.2.4.1 | PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES | 112124 | 7 |
1.1.2.2 | BANCO RESERVAS | 1.1.2 | 4 |
1.1.2.2.1 | CTA NOL. 254899 | 1122 | 5 |
1.1.2.2.2 | CTA. NO. 116488 | 1122 | 5 |
1.1.2.3 | BANCO BHD | 1.1.2 | 4 |
1.1.2.3.1 | CTA NO. 75198787 | 1123 | 5 |
1.1.2.3.2 | CTAS NO. 92184329 | 1123 | 5 |
1.1.2.3.3 | CTAS. NO. 298488 | 1123 | 5 |
1.1.2.3.4 | CTA. NO.5284999 | 1123 | 5 |
1.1.2.4 | BANCO LEON | 1.1.2 | 4 |
1.1.2.4.1 | CTA NO. 497562989 | 1124 | 5 |
1.1.2.4.2 | CTA NO. 2148989 | 1124 | 5 |
1.1.2.5 | BANCO PROGRESO | 112 | 4 |
1.1.2.5.1 | CUENTA CORRIENTE PESOS NO. 7341554 | 1125 | 5 |
1.1.2.5.2 | CUENTA CORRIENTE RD$ NO. 734154546 | 1125 | 5 |
1.1.2.5.3 | CUENTA CORRIENTE NO. 2151549896 | 1125 | 5 |
1.1.2.6 | BANCO AMERICA | 112 | 4 |
1.1.2.6.1 | CTA NO. 24898965 | 1126 | 5 |
1.1.2.7 | BANCO D' HARO | 1.1.2 | 4 |
1.1.3 | CUENTAS POR COBRAR | 1.1 | 3 |
1.1.3.1 | CUENTAS POR COBRAR CLIENTES | 1.1.3 | 4 |
1.1.3.1.1 | CECOMSA | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.2 | OMEGATECH | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.3 | OFICCE SERVICES | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.4 | PC. GALERY | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.5 | SUPER MERCADOS NACIONAL | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.6 | PLAZA LAMA | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.7 | LA SIRENA | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.8 | JUMBO | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.1.9 | DR. LAPTOP | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.100 | PROVISION PARA CTAS INCOBRALES | 1.1.3.1 | 5 |
1.1.3.2 | CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS | 1.1.3 | 4 |
1.1.3.2.1 | MARIA PEREZ | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.2.2 | JOSE REYES | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.2.3 | ANA JIMENEZ | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.2.4 | DOMINGO MORILLO | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.2.5 | JUAN CARLOS | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.2.6 | MARTHA | 1.1.3.2 | 5 |
1.1.3.3 | OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 1.1.3 | 4 |
1.1.3.3.1 | INTERESES GANADO CERTIFICADOS | 1.1.3.3 | 5 |
1.1.3.3.2 | AVANCE A PROVEEDORES | 1.1.3.3 | 5 |
1.1.4 | INVERSIONES | 1.1 | 3 |
1.1.4.1 | INVERSIONES BANCO POPULAR | 1.1.4 | 4 |
1.1.4.1.1 | CERTIFICADO NO. 7545050 | 1141 | 5 |
1.1.4.1.2 | CERTIFICADO NO. 205050 | 1141 | 5 |
1.1.4.1.3 | CERTIFICADO NO. 205860 | 1141 | 5 |
1.1.4.1.4 | CERTIFICADO NO. 10656 | 1141 | 5 |
1.1.4.1.5 | CERTIFICADO NO. 216548 | 1141 | 5 |
1.1.4.2 | INVERSIONES BANCO RESERVAS | 1.1.4 | 4 |
1.1.4.2.1 | CERTIFICADO NO. 508090 | 1.1.4.2 | 5 |
1.1.4.2.2 | CERTIFICADO NO. 44658 | 1.1.4.2 | 5 |
1.1.4.3 | INVERSIONES SCOTIA BANK | 114 | 4 |
1.1.4.3.1 | CERTIFICADO NO. 2198898 | 1143 | 5 |
1.1.4.4 | INVERSIONES BANCO LEON | 114 | 4 |
1.1.4.4.1 | CERTIFICADO NO. 362488 | 1144 | 5 |
1.1.5 | INVENTARIOS | 1.1 | 3 |
1.1.5.1 | INVENTARIO DE COMPUTADORA-CPU | 1.1.5 | 4 |
1.1.5.2 | MONITORES-PANTALLAS | 1.1.5 | 4 |
1.1.5.3 | UPS | 1.1.5 | 4 |
1.1.5.4 | TECLADOS | 1.1.5 | 4 |
1.1.5.5 | MOUSE | 1.1.5 | 4 |
1.1.5.6 | CABLES USB | 1.1.5 | 4 |
1.2 | ACTIVO FIJO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO | 1 | 2 |
1.2.1 | TERRENOS | 1.2 | |
1.2.1.1 | TERRENO AVE. LUPERON | 1.2.1 | |
1.2.1.2 | TERRENO AVE BOLIVAR | 1.2.1 | |
1.2.1.3 | TERRERO AV. 27 FEB. | 1.2.1 | |
1.2.2 | CATEGORIA 1 EDIFICACIONES | 1.2 | |
1.2.2.1 | EDIFICIO AVE. LUPERON | 1.2.2 | |
1.2.2.1.2 | REVALUACION POSITIVA | 1.2.2.1 |
1.2.2.1.3 | PERDIDA POR REVALUACION EDIFICACIONES | 1.2.2.1 |
1.2.2.2 | EDIFICIO AVE. BOLIVAR | 1.2.2 |
1.2.2.3 | EDIFICIO AVE. 27 FEBRERO | 122 |
1.2.2.9 | DEPRECIACION EDIFICACIONES CATEGORIA 1 | 1.2.2.1 |
1.2.3 | CATEGORIA 2 EQUIPOS DE OFICINA | 1.2 |
1.2.3.1 | EQUIPOS DE OFICINA | 123 |
1.2.3.1.1 | COMPUTADORAS-CPU | 1.2.3 |
1.2.3.1.2 | MONITORES-PANTALLAS | |
1.2.3.1.3 | ESCRITORIOS | 1.2.3 |
1.2.3.1.4 | SILLAS | |
1.2.3.1.5 | PRINTERS | 1.2.3 |
1.2.3.1.6 | FAX | |
1.2.3.1.7 | AIRES ACONDICIONADOS | 1.2.3 |
1.2.3.1.8 | UPS | |
1.2.3.1.9 | DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE OFICINA CATEGORIA 2 | |
1.2.4 | CATEGORIA 2 EQUIPO DE TRANSPORTE LIVIANOS | 1.2 |
1.2.4.1 | MOTORES | 1.2.4 |
1.2.4.2 | CAMIONETA NISSAN | 1.2.4 |
1.2.4.3 | CAMIONES PEQUEÑOS | 1.2.4 |
1.2.4.4 | AUTOMOVILES-CARROS | 124 |
1.2.4.9 | DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS TRANSPORTE LIVIANOS | |
CATEGORIA 3 EQUIPOS DE PLANTA EQUIPO TRANSPORT | ||
1.2.5 | PESADO ( CATEGORIA 3 LEY 633) | 1.2 |
1.2.5.1 | PLANTA ELECTRICA | 1.2.5 |
1.2.5.2 | PATANA MERCEDES B. | 1.2.5 |
DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS TRANSP. PESADOS Y DE | ||
1.2.5.9 | PLANTAS | |
1.3 | ACTIVOS DIFERIDOS U OTROS ACTIVOS | 1 |
1.3.1 | SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO | 1.3 |
1.3.2 | FIANZAS | 1.3 |
1.3.3 | DEPOSITOS | 1.3 |
1.3.4 | ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA | 1.3 |
1.3.5 | ITBIS ANTICIPADO O PAGADO POR ADELANTADO | 1.3 |
2 | PASIVO | |
2.1 | PASIVO A CORTO PLAZO | 2 |
2.1.1 | CUENTAS POR PAGAR | 2.1 |
2.1.1.1 | CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES | 211 |
2.1.1.1.1 | CECOMSA | 2111 |
2.1.1.1.2 | SAMANEL | 2111 |
2.1.1.1.3 | DELL | 2111 |
2.1.1.1.4 | PC GALERY | 2111 |
2.1.1.1.5 | OMEGATECH | 2111 |
2.1.1.1.6 | PLAZA LAMA | 2111 |
2.1.1.1.7 | JUMBO | 2111 |
2.1.1.2 | CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS | 211 |
2.1.1.2.1 | JUAN DIAZ | 2112 |
2.1.1.2.2 | CARLOS SANCHEZ | 2112 |
2.1.1.2.3 | ANGEL ALMANZAR | 2112 |
2.1.1.3 | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | 211 |
2.1.1.3.1 | ISR POR PAGAR | 2113 |
2.1.1.3.2 | ITBIS POR PAGAR | 2113 |
2.1.1.3.3 | NOMINA P OR PAGAR | 2113 |
2.1.1.3.3.1 | SUELDOS POR PAGAR | 21133 |
2.1.1.3.3.2 | TSS POR PAGAR | 21133 |
2.1.1.3.3.2.1 | SFS POR PGAR | 211332 |
2.1.1.3.3.2.2 | AFP POR PAGAR | 211332 |
2.1.1.3.3.2.3 | RIESGO LABORAL POR PAGAR | 211332 |
2.1.1.3.4 | ITBIS RETENIDO | 2113 |
2.1.1.3.5 | ISR RETENIDO | 2113 |
2.1.1.3.6 | BONIFICACION POR PAGAR | 2113 |
2.2 | PASIVO A LARGO PLAZO | 2 |
2.2.1 | PRESTAMOS POR PAGAR | 2.2 |
2.2.1.1 | BANCO POPULAR | 2.2 |
2.2.1.1.1 | PRESTAMO NO. 1548965 | 2211 |
2.2.1.1.2 | PRESTAMO NO. 2054966 | 2211 |
2.2.1.2 | BANCO RESERVAS | 221 |
2.2.1.2.1 | PRESTAMO NO. 1648974 | 2212 |
2.2.1.3 | BANCO PROGRESO | 221 |
2.2.1.4 | BANCO LEON | 221 |
2.2.1.4.1 | PRESTAMO NO.15848 | 2214 |
2.2.1.5 | BANCO SCOTIA BANK | 221 |
3 | CAPITAL | |
3.1 | CAPITAL INICIAL | 3 |
3.1.1 | SOCIO JUAN PEREZ | 31 |
3.1.2 | SOCIO CARLOS PEREZ | 31 |
3.2 | UTILIDADES O GANANCIAS ACUMULADAS | 3 |
3.2.1 | UTILIDAD O GANANCIAS RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES | 3 |
3.2.2 | UTILIDAD O GANANCIA DEL PERIODO ACTUAL | |
3.3 | RESERVA LEGAL | 3 |
4 | INGRESOS /VENTAS | |
4.1 | VENTAS A CREDITO | 4 |
4.2 | VENTAS AL CONTADO | 4 |
4.3 | DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES DE VENTAS | 4 |
4.4 | OTROS INGRESOS | 4 |
4.4.1 | INGRESOS POR INTERESES / CERTIFICADOS FINANCIERO | 44 |
4.4.2 | INGRESOS POR GANANCIA EN VENTA ACTIVO FIJO | 44 |
5 | COSTOS | 56 |
5.1 | COSTO DE VENTAS | 5 |
5.1.1 | DESC.EN COMPRAS | 51 |
6 | GASTOS | |
6.1 | GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS | 6 |
6.1.1 | GASTO DE LUZ | 61 |
6.1.2 | GASTO DE AGUA | 61 |
6.1.3 | GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS | 61 |
6.1.4 | TSS ( SPS, AFP, RIESGO ) | 61 |
6.1.5 | MANTENIMIENTO | 61 |
6.1.6 | REFRIGERIO | 61 |
6.1.7 | TELEFONO | 61 |
6.1.8 | MATERIAL GASTABLE | 61 |
6.1.9 | ALQUILER DE EQUIPOS | 61 |
6.1.10 | GASTO SEGUROS | 61 |
6.1.11 | GASTO DE DEPRECIACION | 61 |
6.1.12 | GASTO DE COMBUSTIBLE | 61 |
6.1.13 | GASTO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA | 61 |
6.1.14 | SERVICIOS PROFESIONALES | 61 |
6.1.15 | CARGOS Y COMISIONES BANCARIAS | 61 |
6.2 | GASTOS DE VENTAS | 6 |
6.2.1 | GASTO DE LUZ | 6.2 |
6.2.2 | GASTO DE AGUA | 6.2 |
6.2.3 | GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS | 6.2 |
6.2.4 | TSS | 6.2 |
6.2.5 | MANTENIMIENTO | 6.2 |
6.2.6 | REFRIGERIO | 6.2 |
6.2.7 | COMISIONES | 6.2 |
6.2.8 | TELEFONO | 6.2 |
6.2.9 | COMBUSTIBLE | 6.2 |
6.3 | GASTOS FINANCIEROS | 6 |
6.3.1 | CARGOS BANCARIOS | 63 |
6.3.2 | COMISIONES BANCARIAS | 63 |
6.3.3 | INTERESES / PRESTAMOS | 63 |
6.3.4 | COMISIONES POR VENTA VIA TARJETA CREDITO Y DEBITO | 63 |
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