Catálogo de Cuentas Contables.

Enviado por mtejada • 5 de Febrero de 2016 • Apuntes • 426 Palabras (2 Páginas) • 477 Visitas

Página 1 de 2

NO. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

CUENTA MADRE/PADRE/C ONTROL/GENERAL

NIVEL

1	ACTIVO		1
11	ACTIVO CORRIENTE /CIRCULANTE	1	2
1.1.1	EFECTIVO EN CAJA	11	3
1.1.1.1	CAJA CHICA	111	4
1.1.1.1.1	CAJA CHICA ADMINISTRATIVA	1111	5
1.1.1.1.2	CAJA CHICA VENTAS	1111	5
1.1.1.1.3	CAJA CHICA PRESIDENCIA	1111	5
1.1.1.1.4	CAJA CHICA COMPRAS	1111	5
1.1.1.1.5	CAJA CHICA CONTABILIDAD	1111	5
1.1.1.2	CAJA GENERAL	111	4
1.1.1.2.1	CAJA GENERAL COMPUTADORAS	1112	5
1.1.1.2.2	CAJA GENERAL REPUESTOS	1112	5
1.1.1.2.3	CAJA GENERAL MONITORES	1112	5
1.1.1.2.4	CAJA GENERAL MOUSE	1112	5
1.1.1.2.5	CAJA GENERAL CABLE USB	1112	5
1.1.2	EFECTIVO EN BANCO	1.1	3
1.1.2.1	BANCO POPULAR	1.1.2	4
1.1.2.1.1	CUENTA CORRIENTES	1121	5
1.1.2.1.1.1	CTA NO. 1648889	11211	6
1.1.2.1.1.2	CTA. NO 649999	11211	6
1.1.2.1.1.3	CTA NO. 215969854	11211	6
1.1.2.1.1.4	CTA NO. 1652858	11211	6
1.1.2.1.2	CUENTAS EN MONEDAS EXTRANJERAS	1121	5
1.1.2.1.2.1	CTA US NO. 2196848	11212	6
1.1.2.1.2.1.1	PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES	112121	7
1.1.2.1.2.2	CTA US NO. 155981485	11212	6
1.1.2.1.2.2.1	PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES	112122	7
1.1.2.1.2.3	CTA US NO. 326468	11212	6
1.1.2.1.2.3.1	PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES	112123	7
1.1.2.1.2.4	CTA US NO. 315445485	11212	6
1.1.2.1.2.4.1	PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES	112124	7
1.1.2.2	BANCO RESERVAS	1.1.2	4
1.1.2.2.1	CTA NOL. 254899	1122	5
1.1.2.2.2	CTA. NO. 116488	1122	5
1.1.2.3	BANCO BHD	1.1.2	4
1.1.2.3.1	CTA NO. 75198787	1123	5
1.1.2.3.2	CTAS NO. 92184329	1123	5
1.1.2.3.3	CTAS. NO. 298488	1123	5
1.1.2.3.4	CTA. NO.5284999	1123	5
1.1.2.4	BANCO LEON	1.1.2	4
1.1.2.4.1	CTA NO. 497562989	1124	5
1.1.2.4.2	CTA NO. 2148989	1124	5
1.1.2.5	BANCO PROGRESO	112	4
1.1.2.5.1	CUENTA CORRIENTE PESOS NO. 7341554	1125	5
1.1.2.5.2	CUENTA CORRIENTE RD$ NO. 734154546	1125	5
1.1.2.5.3	CUENTA CORRIENTE NO. 2151549896	1125	5
1.1.2.6	BANCO AMERICA	112	4
1.1.2.6.1	CTA NO. 24898965	1126	5

1.1.2.7	BANCO D' HARO	1.1.2	4
1.1.3	CUENTAS POR COBRAR	1.1	3
1.1.3.1	CUENTAS POR COBRAR CLIENTES	1.1.3	4
1.1.3.1.1	CECOMSA	1.1.3.1	5
1.1.3.1.2	OMEGATECH	1.1.3.1	5
1.1.3.1.3	OFICCE SERVICES	1.1.3.1	5
1.1.3.1.4	PC. GALERY	1.1.3.1	5
1.1.3.1.5	SUPER MERCADOS NACIONAL	1.1.3.1	5
1.1.3.1.6	PLAZA LAMA	1.1.3.1	5
1.1.3.1.7	LA SIRENA	1.1.3.1	5
1.1.3.1.8	JUMBO	1.1.3.1	5
1.1.3.1.9	DR. LAPTOP	1.1.3.1	5
1.1.3.100	PROVISION PARA CTAS INCOBRALES	1.1.3.1	5
1.1.3.2	CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS	1.1.3	4
1.1.3.2.1	MARIA PEREZ	1.1.3.2	5
1.1.3.2.2	JOSE REYES	1.1.3.2	5
1.1.3.2.3	ANA JIMENEZ	1.1.3.2	5
1.1.3.2.4	DOMINGO MORILLO	1.1.3.2	5
1.1.3.2.5	JUAN CARLOS	1.1.3.2	5
1.1.3.2.6	MARTHA	1.1.3.2	5
1.1.3.3	OTRAS CUENTAS POR COBRAR	1.1.3	4
1.1.3.3.1	INTERESES GANADO CERTIFICADOS	1.1.3.3	5
1.1.3.3.2	AVANCE A PROVEEDORES	1.1.3.3	5
1.1.4	INVERSIONES	1.1	3
1.1.4.1	INVERSIONES BANCO POPULAR	1.1.4	4
1.1.4.1.1	CERTIFICADO NO. 7545050	1141	5
1.1.4.1.2	CERTIFICADO NO. 205050	1141	5
1.1.4.1.3	CERTIFICADO NO. 205860	1141	5
1.1.4.1.4	CERTIFICADO NO. 10656	1141	5
1.1.4.1.5	CERTIFICADO NO. 216548	1141	5
1.1.4.2	INVERSIONES BANCO RESERVAS	1.1.4	4
1.1.4.2.1	CERTIFICADO NO. 508090	1.1.4.2	5
1.1.4.2.2	CERTIFICADO NO. 44658	1.1.4.2	5
1.1.4.3	INVERSIONES SCOTIA BANK	114	4
1.1.4.3.1	CERTIFICADO NO. 2198898	1143	5
1.1.4.4	INVERSIONES BANCO LEON	114	4
1.1.4.4.1	CERTIFICADO NO. 362488	1144	5
1.1.5	INVENTARIOS	1.1	3
1.1.5.1	INVENTARIO DE COMPUTADORA-CPU	1.1.5	4
1.1.5.2	MONITORES-PANTALLAS	1.1.5	4
1.1.5.3	UPS	1.1.5	4
1.1.5.4	TECLADOS	1.1.5	4
1.1.5.5	MOUSE	1.1.5	4
1.1.5.6	CABLES USB	1.1.5	4
1.2	ACTIVO FIJO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO	1	2
1.2.1	TERRENOS	1.2
1.2.1.1	TERRENO AVE. LUPERON	1.2.1
1.2.1.2	TERRENO AVE BOLIVAR	1.2.1
1.2.1.3	TERRERO AV. 27 FEB.	1.2.1
1.2.2	CATEGORIA 1 EDIFICACIONES	1.2
1.2.2.1	EDIFICIO AVE. LUPERON	1.2.2
1.2.2.1.2	REVALUACION POSITIVA	1.2.2.1

1.2.2.1.3	PERDIDA POR REVALUACION EDIFICACIONES	1.2.2.1
1.2.2.2	EDIFICIO AVE. BOLIVAR	1.2.2
1.2.2.3	EDIFICIO AVE. 27 FEBRERO	122
1.2.2.9	DEPRECIACION EDIFICACIONES CATEGORIA 1	1.2.2.1
1.2.3	CATEGORIA 2 EQUIPOS DE OFICINA	1.2
1.2.3.1	EQUIPOS DE OFICINA	123
1.2.3.1.1	COMPUTADORAS-CPU	1.2.3
1.2.3.1.2	MONITORES-PANTALLAS
1.2.3.1.3	ESCRITORIOS	1.2.3
1.2.3.1.4	SILLAS
1.2.3.1.5	PRINTERS	1.2.3
1.2.3.1.6	FAX
1.2.3.1.7	AIRES ACONDICIONADOS	1.2.3
1.2.3.1.8	UPS
1.2.3.1.9	DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE OFICINA CATEGORIA 2
1.2.4	CATEGORIA 2 EQUIPO DE TRANSPORTE LIVIANOS	1.2
1.2.4.1	MOTORES	1.2.4
1.2.4.2	CAMIONETA NISSAN	1.2.4
1.2.4.3	CAMIONES PEQUEÑOS	1.2.4
1.2.4.4	AUTOMOVILES-CARROS	124
1.2.4.9	DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS TRANSPORTE LIVIANOS
	CATEGORIA 3 EQUIPOS DE PLANTA EQUIPO TRANSPORT
1.2.5	PESADO ( CATEGORIA 3 LEY 633)	1.2
1.2.5.1	PLANTA ELECTRICA	1.2.5
1.2.5.2	PATANA MERCEDES B.	1.2.5
	DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS TRANSP. PESADOS Y DE
1.2.5.9	PLANTAS
1.3	ACTIVOS DIFERIDOS U OTROS ACTIVOS	1
1.3.1	SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO	1.3
1.3.2	FIANZAS	1.3
1.3.3	DEPOSITOS	1.3
1.3.4	ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA	1.3
1.3.5	ITBIS ANTICIPADO O PAGADO POR ADELANTADO	1.3
2	PASIVO
2.1	PASIVO A CORTO PLAZO	2
2.1.1	CUENTAS POR PAGAR	2.1
2.1.1.1	CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES	211
2.1.1.1.1	CECOMSA	2111
2.1.1.1.2	SAMANEL	2111
2.1.1.1.3	DELL	2111
2.1.1.1.4	PC GALERY	2111
2.1.1.1.5	OMEGATECH	2111
2.1.1.1.6	PLAZA LAMA	2111
2.1.1.1.7	JUMBO	2111
2.1.1.2	CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS	211
2.1.1.2.1	JUAN DIAZ	2112
2.1.1.2.2	CARLOS SANCHEZ	2112
2.1.1.2.3	ANGEL ALMANZAR	2112
2.1.1.3	OTRAS CUENTAS POR PAGAR	211
2.1.1.3.1	ISR POR PAGAR	2113
2.1.1.3.2	ITBIS POR PAGAR	2113
2.1.1.3.3	NOMINA P OR PAGAR	2113

2.1.1.3.3.1	SUELDOS POR PAGAR	21133
2.1.1.3.3.2	TSS POR PAGAR	21133
2.1.1.3.3.2.1	SFS POR PGAR	211332
2.1.1.3.3.2.2	AFP POR PAGAR	211332
2.1.1.3.3.2.3	RIESGO LABORAL POR PAGAR	211332
2.1.1.3.4	ITBIS RETENIDO	2113
2.1.1.3.5	ISR RETENIDO	2113
2.1.1.3.6	BONIFICACION POR PAGAR	2113
2.2	PASIVO A LARGO PLAZO	2
2.2.1	PRESTAMOS POR PAGAR	2.2
2.2.1.1	BANCO POPULAR	2.2
2.2.1.1.1	PRESTAMO NO. 1548965	2211
2.2.1.1.2	PRESTAMO NO. 2054966	2211
2.2.1.2	BANCO RESERVAS	221
2.2.1.2.1	PRESTAMO NO. 1648974	2212
2.2.1.3	BANCO PROGRESO	221
2.2.1.4	BANCO LEON	221
2.2.1.4.1	PRESTAMO NO.15848	2214
2.2.1.5	BANCO SCOTIA BANK	221
3	CAPITAL
3.1	CAPITAL INICIAL	3
3.1.1	SOCIO JUAN PEREZ	31
3.1.2	SOCIO CARLOS PEREZ	31
3.2	UTILIDADES O GANANCIAS ACUMULADAS	3
3.2.1	UTILIDAD O GANANCIAS RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES	3
3.2.2	UTILIDAD O GANANCIA DEL PERIODO ACTUAL
3.3	RESERVA LEGAL	3
4	INGRESOS /VENTAS
4.1	VENTAS A CREDITO	4
4.2	VENTAS AL CONTADO	4
4.3	DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES DE VENTAS	4
4.4	OTROS INGRESOS	4
4.4.1	INGRESOS POR INTERESES / CERTIFICADOS FINANCIERO	44
4.4.2	INGRESOS POR GANANCIA EN VENTA ACTIVO FIJO	44
5	COSTOS	56
5.1	COSTO DE VENTAS	5
5.1.1	DESC.EN COMPRAS	51
6	GASTOS
6.1	GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS	6
6.1.1	GASTO DE LUZ	61
6.1.2	GASTO DE AGUA	61
6.1.3	GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS	61
6.1.4	TSS ( SPS, AFP, RIESGO )	61
6.1.5	MANTENIMIENTO	61
6.1.6	REFRIGERIO	61
6.1.7	TELEFONO	61
6.1.8	MATERIAL GASTABLE	61
6.1.9	ALQUILER DE EQUIPOS	61
6.1.10	GASTO SEGUROS	61
6.1.11	GASTO DE DEPRECIACION	61
6.1.12	GASTO DE COMBUSTIBLE	61

6.1.13	GASTO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA	61
6.1.14	SERVICIOS PROFESIONALES	61
6.1.15	CARGOS Y COMISIONES BANCARIAS	61
6.2	GASTOS DE VENTAS	6
6.2.1	GASTO DE LUZ	6.2
6.2.2	GASTO DE AGUA	6.2
6.2.3	GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS	6.2
6.2.4	TSS	6.2
6.2.5	MANTENIMIENTO	6.2
6.2.6	REFRIGERIO	6.2
6.2.7	COMISIONES	6.2
6.2.8	TELEFONO	6.2
6.2.9	COMBUSTIBLE	6.2
6.3	GASTOS FINANCIEROS	6
6.3.1	CARGOS BANCARIOS	63
6.3.2	COMISIONES BANCARIAS	63
6.3.3	INTERESES / PRESTAMOS	63
6.3.4	COMISIONES POR VENTA VIA TARJETA CREDITO Y DEBITO	63

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