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Catálogo de Cuentas Contables.


Enviado por   •  5 de Febrero de 2016  •  Apuntes  •  426 Palabras (2 Páginas)  •  483 Visitas

Página 1 de 2

NO. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

CUENTA MADRE/PADRE/C ONTROL/GENERAL

NIVEL

1

ACTIVO

1

11

ACTIVO CORRIENTE /CIRCULANTE

1

2

1.1.1

EFECTIVO EN CAJA

11

3

1.1.1.1

CAJA CHICA

111

4

1.1.1.1.1

CAJA CHICA ADMINISTRATIVA

1111

5

1.1.1.1.2

CAJA CHICA VENTAS

1111

5

1.1.1.1.3

CAJA CHICA PRESIDENCIA

1111

5

1.1.1.1.4

CAJA CHICA COMPRAS

1111

5

1.1.1.1.5

CAJA CHICA CONTABILIDAD

1111

5

1.1.1.2

CAJA GENERAL

111

4

1.1.1.2.1

CAJA GENERAL COMPUTADORAS

1112

5

1.1.1.2.2

CAJA GENERAL REPUESTOS

1112

5

1.1.1.2.3

CAJA GENERAL MONITORES

1112

5

1.1.1.2.4

CAJA GENERAL MOUSE

1112

5

1.1.1.2.5

CAJA GENERAL CABLE USB

1112

5

1.1.2

EFECTIVO EN BANCO

1.1

3

1.1.2.1

BANCO POPULAR

1.1.2

4

1.1.2.1.1

CUENTA CORRIENTES

1121

5

1.1.2.1.1.1

CTA NO. 1648889

11211

6

1.1.2.1.1.2

CTA. NO 649999

11211

6

1.1.2.1.1.3

CTA NO. 215969854

11211

6

1.1.2.1.1.4

CTA NO. 1652858

11211

6

1.1.2.1.2

CUENTAS EN MONEDAS EXTRANJERAS

1121

5

1.1.2.1.2.1

CTA US NO. 2196848

11212

6

1.1.2.1.2.1.1

PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES

112121

7

1.1.2.1.2.2

CTA US NO. 155981485

11212

6

1.1.2.1.2.2.1

PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES

112122

7

1.1.2.1.2.3

CTA US NO. 326468

11212

6

1.1.2.1.2.3.1

PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES

112123

7

1.1.2.1.2.4

CTA US NO. 315445485

11212

6

1.1.2.1.2.4.1

PRIMA o GANANCIA EN CAMBIO DOLARES

112124

7

1.1.2.2

BANCO RESERVAS

1.1.2

4

1.1.2.2.1

CTA NOL. 254899

1122

5

1.1.2.2.2

CTA. NO. 116488

1122

5

1.1.2.3

BANCO BHD

1.1.2

4

1.1.2.3.1

CTA NO. 75198787

1123

5

1.1.2.3.2

CTAS NO. 92184329

1123

5

1.1.2.3.3

CTAS. NO. 298488

1123

5

1.1.2.3.4

CTA. NO.5284999

1123

5

1.1.2.4

BANCO LEON

1.1.2

4

1.1.2.4.1

CTA NO. 497562989

1124

5

1.1.2.4.2

CTA NO. 2148989

1124

5

1.1.2.5

BANCO PROGRESO

112

4

1.1.2.5.1

CUENTA CORRIENTE PESOS NO. 7341554

1125

5

1.1.2.5.2

CUENTA CORRIENTE RD$ NO. 734154546

1125

5

1.1.2.5.3

CUENTA CORRIENTE NO. 2151549896

1125

5

1.1.2.6

BANCO AMERICA

112

4

1.1.2.6.1

CTA NO. 24898965

1126

5


1.1.2.7

BANCO D' HARO

1.1.2

4

1.1.3

CUENTAS POR COBRAR

1.1

3

1.1.3.1

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

1.1.3

4

1.1.3.1.1

CECOMSA

1.1.3.1

5

1.1.3.1.2

OMEGATECH

1.1.3.1

5

1.1.3.1.3

OFICCE SERVICES

1.1.3.1

5

1.1.3.1.4

PC. GALERY

1.1.3.1

5

1.1.3.1.5

SUPER MERCADOS NACIONAL

1.1.3.1

5

1.1.3.1.6

PLAZA LAMA

1.1.3.1

5

1.1.3.1.7

LA SIRENA

1.1.3.1

5

1.1.3.1.8

JUMBO

1.1.3.1

5

1.1.3.1.9

DR. LAPTOP

1.1.3.1

5

1.1.3.100

PROVISION PARA CTAS INCOBRALES

1.1.3.1

5

1.1.3.2

CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

1.1.3

4

1.1.3.2.1

MARIA PEREZ

1.1.3.2

5

1.1.3.2.2

JOSE REYES

1.1.3.2

5

1.1.3.2.3

ANA JIMENEZ

1.1.3.2

5

1.1.3.2.4

DOMINGO MORILLO

1.1.3.2

5

1.1.3.2.5

JUAN CARLOS

1.1.3.2

5

1.1.3.2.6

MARTHA

1.1.3.2

5

1.1.3.3

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1.1.3

4

1.1.3.3.1

INTERESES GANADO CERTIFICADOS

1.1.3.3

5

1.1.3.3.2

AVANCE A PROVEEDORES

1.1.3.3

5

1.1.4

INVERSIONES

1.1

3

1.1.4.1

INVERSIONES BANCO POPULAR

1.1.4

4

1.1.4.1.1

CERTIFICADO NO. 7545050

1141

5

1.1.4.1.2

CERTIFICADO NO. 205050

1141

5

1.1.4.1.3

CERTIFICADO NO. 205860

1141

5

1.1.4.1.4

CERTIFICADO NO. 10656

1141

5

1.1.4.1.5

CERTIFICADO NO. 216548

1141

5

1.1.4.2

INVERSIONES BANCO RESERVAS

1.1.4

4

1.1.4.2.1

CERTIFICADO NO. 508090

1.1.4.2

5

1.1.4.2.2

CERTIFICADO NO. 44658

1.1.4.2

5

1.1.4.3

INVERSIONES SCOTIA BANK

114

4

1.1.4.3.1

CERTIFICADO NO. 2198898

1143

5

1.1.4.4

INVERSIONES BANCO LEON

114

4

1.1.4.4.1

CERTIFICADO NO. 362488

1144

5

1.1.5

INVENTARIOS

1.1

3

1.1.5.1

INVENTARIO DE COMPUTADORA-CPU

1.1.5

4

1.1.5.2

MONITORES-PANTALLAS

1.1.5

4

1.1.5.3

UPS

1.1.5

4

1.1.5.4

TECLADOS

1.1.5

4

1.1.5.5

MOUSE

1.1.5

4

1.1.5.6

CABLES USB

1.1.5

4

1.2

ACTIVO FIJO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

1

2

1.2.1

TERRENOS

1.2

1.2.1.1

TERRENO AVE. LUPERON

1.2.1

1.2.1.2

TERRENO AVE BOLIVAR

1.2.1

1.2.1.3

TERRERO AV. 27 FEB.

1.2.1

1.2.2

CATEGORIA 1 EDIFICACIONES

1.2

1.2.2.1

EDIFICIO AVE. LUPERON

1.2.2

1.2.2.1.2

REVALUACION POSITIVA

1.2.2.1


1.2.2.1.3

PERDIDA POR REVALUACION EDIFICACIONES

1.2.2.1

1.2.2.2

EDIFICIO AVE. BOLIVAR

1.2.2

1.2.2.3

EDIFICIO AVE. 27 FEBRERO

122

1.2.2.9

DEPRECIACION EDIFICACIONES CATEGORIA 1

1.2.2.1

1.2.3

CATEGORIA 2 EQUIPOS DE OFICINA

1.2

1.2.3.1

EQUIPOS DE OFICINA

123

1.2.3.1.1

COMPUTADORAS-CPU

1.2.3

1.2.3.1.2

MONITORES-PANTALLAS

1.2.3.1.3

ESCRITORIOS

1.2.3

1.2.3.1.4

SILLAS

1.2.3.1.5

PRINTERS

1.2.3

1.2.3.1.6

FAX

1.2.3.1.7

AIRES ACONDICIONADOS

1.2.3

1.2.3.1.8

UPS

1.2.3.1.9

DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE OFICINA CATEGORIA 2

1.2.4

CATEGORIA 2 EQUIPO DE TRANSPORTE LIVIANOS

1.2

1.2.4.1

MOTORES

1.2.4

1.2.4.2

CAMIONETA NISSAN

1.2.4

1.2.4.3

CAMIONES PEQUEÑOS

1.2.4

1.2.4.4

AUTOMOVILES-CARROS

124

1.2.4.9

DEPRECIACION ACUM.  EQUIPOS TRANSPORTE LIVIANOS

CATEGORIA 3 EQUIPOS DE PLANTA EQUIPO TRANSPORT

1.2.5

PESADO ( CATEGORIA 3  LEY 633)

1.2

1.2.5.1

PLANTA ELECTRICA

1.2.5

1.2.5.2

PATANA MERCEDES B.

1.2.5

DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS TRANSP. PESADOS Y DE

1.2.5.9

PLANTAS

1.3

ACTIVOS DIFERIDOS U OTROS ACTIVOS

1

1.3.1

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

1.3

1.3.2

FIANZAS

1.3

1.3.3

DEPOSITOS

1.3

1.3.4

ANTICIPO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1.3

1.3.5

ITBIS ANTICIPADO O PAGADO POR ADELANTADO

1.3

2

PASIVO

2.1

PASIVO A  CORTO PLAZO

2

2.1.1

CUENTAS POR PAGAR

2.1

2.1.1.1

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

211

2.1.1.1.1

CECOMSA

2111

2.1.1.1.2

SAMANEL

2111

2.1.1.1.3

DELL

2111

2.1.1.1.4

PC GALERY

2111

2.1.1.1.5

OMEGATECH

2111

2.1.1.1.6

PLAZA LAMA

2111

2.1.1.1.7

JUMBO

2111

2.1.1.2

CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

211

2.1.1.2.1

JUAN DIAZ

2112

2.1.1.2.2

CARLOS SANCHEZ

2112

2.1.1.2.3

ANGEL ALMANZAR

2112

2.1.1.3

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

211

2.1.1.3.1

ISR POR PAGAR

2113

2.1.1.3.2

ITBIS POR PAGAR

2113

2.1.1.3.3

NOMINA P OR PAGAR

2113


2.1.1.3.3.1

SUELDOS POR PAGAR

21133

2.1.1.3.3.2

TSS POR PAGAR

21133

2.1.1.3.3.2.1

SFS POR PGAR

211332

2.1.1.3.3.2.2

AFP POR PAGAR

211332

2.1.1.3.3.2.3

RIESGO LABORAL POR PAGAR

211332

2.1.1.3.4

ITBIS RETENIDO

2113

2.1.1.3.5

ISR RETENIDO

2113

2.1.1.3.6

BONIFICACION POR PAGAR

2113

2.2

PASIVO A LARGO PLAZO

2

2.2.1

PRESTAMOS POR PAGAR

2.2

2.2.1.1

BANCO POPULAR

2.2

2.2.1.1.1

PRESTAMO NO. 1548965

2211

2.2.1.1.2

PRESTAMO NO. 2054966

2211

2.2.1.2

BANCO RESERVAS

221

2.2.1.2.1

PRESTAMO NO. 1648974

2212

2.2.1.3

BANCO PROGRESO

221

2.2.1.4

BANCO LEON

221

2.2.1.4.1

PRESTAMO NO.15848

2214

2.2.1.5

BANCO SCOTIA BANK

221

3

CAPITAL

3.1

CAPITAL INICIAL

3

3.1.1

SOCIO JUAN PEREZ

31

3.1.2

SOCIO CARLOS PEREZ

31

3.2

UTILIDADES O GANANCIAS ACUMULADAS

3

3.2.1

UTILIDAD O GANANCIAS RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES

3

3.2.2

UTILIDAD O GANANCIA DEL PERIODO ACTUAL

3.3

RESERVA LEGAL

3

4

INGRESOS /VENTAS

4.1

VENTAS A CREDITO

4

4.2

VENTAS AL CONTADO

4

4.3

DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES DE VENTAS

4

4.4

OTROS INGRESOS

4

4.4.1

INGRESOS POR INTERESES / CERTIFICADOS FINANCIERO

44

4.4.2

INGRESOS POR GANANCIA EN  VENTA ACTIVO FIJO

44

5

COSTOS

56

5.1

COSTO DE VENTAS

5

5.1.1

DESC.EN COMPRAS

51

6

GASTOS

6.1

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

6

6.1.1

GASTO DE LUZ

61

6.1.2

GASTO DE AGUA

61

6.1.3

GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS

61

6.1.4

TSS ( SPS, AFP, RIESGO )

61

6.1.5

MANTENIMIENTO

61

6.1.6

REFRIGERIO

61

6.1.7

TELEFONO

61

6.1.8

MATERIAL GASTABLE

61

6.1.9

ALQUILER DE EQUIPOS

61

6.1.10

GASTO SEGUROS

61

6.1.11

GASTO DE DEPRECIACION

61

6.1.12

GASTO DE COMBUSTIBLE

61


6.1.13

GASTO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA

61

6.1.14

SERVICIOS PROFESIONALES

61

6.1.15

CARGOS Y COMISIONES BANCARIAS

61

6.2

GASTOS DE VENTAS

6

6.2.1

GASTO DE LUZ

6.2

6.2.2

GASTO DE AGUA

6.2

6.2.3

GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS

6.2

6.2.4

TSS

6.2

6.2.5

MANTENIMIENTO

6.2

6.2.6

REFRIGERIO

6.2

6.2.7

COMISIONES

6.2

6.2.8

TELEFONO

6.2

6.2.9

COMBUSTIBLE

6.2

6.3

GASTOS FINANCIEROS

6

6.3.1

CARGOS BANCARIOS

63

6.3.2

COMISIONES BANCARIAS

63

6.3.3

INTERESES / PRESTAMOS

63

6.3.4

COMISIONES POR VENTA VIA TARJETA CREDITO Y DEBITO

63

...

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