Comprender el sistema impositivo del país y los procedimientos para cumplir con el deber de declarar
Enviado por walter_1991 • 2 de Marzo de 2017 • Trabajo • 1.033 Palabras (5 Páginas) • 341 Visitas
Legislación Tributaria
Taller 3
El deber de Declarar
Walter Alonso Beltrán Barreto ID 488316
Tutor
Leticia Rincón Cortés
NRC 1020
Bogotá D.C. Colombia Septiembre 14 de 2016
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Legislación Tributaria
Taller 3. Trabajo Individual
Objetivo: Comprender el sistema impositivo del país y los procedimientos para cumplir con el deber de declarar
Actividades:
1. Con las lecturas del Módulo II, desarrollo los siguientes casos.
A. IMPUESTO A LAS VENTAS: Determine el impuesto a pagar de cada uno de los siguientes casos, diferencie entre el IVA Generado y el IVA descontable.
1. La empresa XYZ SA., efectuó ventas brutas durante el año 2000 por $342.500.000 y compras por $187.000.000. Durante el año le retuvieron por IVA el total del IVA de las ventas de este año.
Códigos | Cuentas | Débitos | Créditos |
51 | Ventas | 342.500.000 |
|
240804 | Impuesto sobre las ventas por pagar | 54.800.000 | |
1430 | Productos terminados |
| 287.700.000 |
1405 | Materias primas | 161.206.897 | |
25 | Acreedores proveedores |
| 187.000.000 |
240810 | Impuesto sobre las ventas descontable base $161.206.897 | 25.793.103 |
|
El impuesto a pagar por IVA sería $29.006.897
2. Andrea persona natural obligada a llevar contabilidad, confecciona y vende chaquetas para colegio. Durante su año fiscal vendió $77.000.000 y realizó compras por $80.000.000.
COMPRAS
PUC | DETALLE | DEBE | HABER |
1435 | compra de mercancía | 68.965.517 | |
240810 | iva descontable | 11.034.483 | |
1105 | caja | 80.000.000 |
VENTAS
PUC | DETALLE | DEBE | HABER |
4135 | Comercio al x mayor y al x menor | 66.379.310 | |
240805 | iva generado | 10.620.690 | |
1305 | clientes | 77.000.000 |
liquidación: 10.620.690- 11.034.483= -413.793
3. Empresa ABC., vendió $237.000.000 el 20% de esas ventas fueron exentas. Sus costos y gastos fueron por $199.000.000, el 35% de ellos fueron servicios excluidos.
EXENTO | TOTAL | ||
VENTAS | 237.000.000 | (47.400.000) | 189.600.000 |
COSTOS Y GASTOS | 199.000.000 | (69.650.000) | 129.350.000 |
TOTAL IVA | 60.250.000 |
Se debe pagar a la DIAN $60.250.000
B. CREE E IMPUESTO AL CONSUMO: Con base a la lectura adjunta sobre “análisis del CREE” y los conceptos del impuesto al consumo, argumente en dos hojas, desde su perspectiva profesional, la situación empresarial que se dio con estos impuestos y lo que ha producido a la situación general del país, desde los principios tributarios (Legalidad, equidad, progresividad, proporcionalidad…)
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