Conciliacion Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA

1.- DESCRIBE EL CONCEPTO DE AUXILIAR DE BANCOS

Es un Libro Auxiliar de Bancos es voluntario que no necesita legalizar, se utilizar de acuerdo a la necesidad de la empresa.

El libro banco es un registro auxiliar y voluntario que se utiliza de acuerdo al criterio de la empresa, para asentar de forma ordena y cronológica los depósitos, los retiros mediante cheques, las notas de cargo y las notas de abono ocurridos en cuentas corrientes bancarias, con el fin de tener informes inmediatos y exactos sobre las disponibilidades existentes en bancos a favor del cuenta correntista.

2.- EXPLICA QUE ES UN ESTADO DE CUENTA BANCARIO

El estado de cuenta es el detalle de movimientos realizados, ya sea de dinero extraído, transferido, girado o debitado en un determinado plazo. Todas las operaciones que se realicen por medio de la cuenta bancaria se reflejarán en el estado de cuenta, además del importe, la fecha en que se realizó y el saldo.

Sin embargo, no todas las entidades financieras aplican el mismo esquema de comisiones. Dependerá del banco el costo por este servicio y la frecuencia para recibirlo.

Para poder entender la actividad financiera realizada, se deberá leer detalladamente el estado de cuenta.

Algunos puntos para tener presente son:

 Buscar el período del estado de cuenta, desde fecha cubre el estado de cuenta y hasta cuándo.

 Es importante corroborar que el saldo inicial del estado de cuenta a observar sea el mismo que el saldo de cierre del estado de cuenta anterior.

 Chequear que los importes realizados durante el mes coincidan con el total, lo mismo con los retiros.

 Mirar la actividad en los cajeros automáticos y los cargos por su utilización.

 Confirmar que los débitos realizados por el uso de la tarjeta de débito coincidan con los realizados. Para esto es importante guardar los comprobantes de pago con débito.

 Comparar los cheques emitidos, los cual se deberán detallar en el registro de la chequera, y que se hayan realizado las extracciones de forma apropiada, si es que corresponde ese período a la fecha de pago colocada en el cheque.

 Controlar depósitos y créditos en la cuenta.

3.- CONCILIACION BANCARIA

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.

La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.

Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.

Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.

El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto

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