Contabilidad “DJ2 S.A.C.”

ZEGEL IPAE

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

[pic 1]

“DJ2 S.A.C.”

(RUC): 20743848119

Chiclayo, 2021

Perú

INDICE

CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

1. Descripcion y datos basico de la empresa…………………………………………………………………...
2. Misión y visión, de la empresa………………………………………………………………….
3. Actividad económica de la empresa…………………………………………………………….
4. Información tributaria de la empresa……………………………………………………………
5. Organigrama general de la empresa……………………………………………………………..
6. Actividades específicas del área de contabilidad(procesos, diagramas)……………………………………………………………………………

CAPÍTULO II.  AREA DE FINANZAS

      2.1. Reporte movimiento …………………………………………………………………………...

          2.1.1 Caja chica………………………………………………………………………………

         2.1.2 De efectivo ……………………………………………………………………………..                                                                                                                    

       2.2 Reporte de cuenta corriente - Moneda nacional y extranjera…………………………………...

            2.2.1 Ingreso al banco por cobranza…………………………………………………………..

            2.2.2 Ingresos al banco por otros cobros……………………………………………………...

            2.2.3 Salidas de dinero para pago a proveedores……………………………………………..

      2.3 Reporte de cuenta detracción…………………………………………………………………...

            2.3.1 Facturas que fueron aplicadas a detracción…………………………………………….

             2.3.2 Impuestos que pueden ser pagados con la cuenta detracción…………………………..

      2.4 Reporte de conciliación bancaria………………………………………………………………

             2.4.1 Saldos de libros bancos………………………………………………………………..

             2.4.2 Saldo del extracto bancario……………………………………………………………

CAPITULO I

1.-ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

1. Descripción de la empresa / datos básicos de la empresa

DJ2 S.A.C. Es una empresa nacional especializada en el ámbito de compra y venta de maquinarias pesadas, fundada en Chiclayo en el año 2010. Proporciona a sus clientes, la facilidad de acceder a las maquinas que necesitan para sus trabamos ya sean en minerías, construcción, entre otros.

Trabajamos con las mejores marcar reconocidas a nivel nacional e internacional como: Caterpillar, Komatsu, John Deere, entre otros. Estas marcas nos respaldan desde el 05 de mayo del 2012, día en el que establecimos nuestra empresa ubicada en av. Pizarro 201 – urbanización Campodónico - Chiclayo -Chiclayo – Lambayeque.

1. Misión, Visión y Valores de la empresa.

Misión

Proveer las soluciones que cada cliente requiere, facilitándole los bienes de capital y servicios que necesita para crear valor en los mercados en los que actúa.

Visión

Fortalecer nuestro liderazgo siendo reconocidos por nuestros clientes como la mejor opción, de manera que podamos alcanzar las metas de crecimiento.

Valores[pic 2]

1. Actividad económica de la empresa

Principal - CIIU 4659 Venta de otros tipos de maquinaria y equipo.

1. Información tributaria de la empresa

Régimen tributario: “Régimen general”

Tipo de impuestos: IGV, IR,

Régimen laboral:

1. Organigrama general de la empresa

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1. Actividades específicas del área de contabilidad (procesos, diagramas, etc)

1. Proceso de cobranzas

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1. Proceso de venta

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CAPITULO II

2-ÁREA DE FINANZAS

 2.1 Reportes de movimiento

2.1.1 Caja chica

              Contabilidad en la emisora popular, Antonio Cabezas:

El sistema de contabilidad aplicada, prevé el uso de una Caja Chica que satisface plenamente nuestras necesidades. Esta cuenta dispone de una pequeña cantidad de dinero, digamos cien pesos, que manejará una persona de confianza para hacer esos pagos de centavos, necesarios y rutinarios. (Pág. 191)

Contabilidad Básica, Adriana Hernández:

Es el dinero en efectivo, propiedad de la empresa, el cual está representado por monedas y billetes de banco, así como cheques, pagarés (bouchers) de tarjetas de crédito, giros postales, bancarios y telegráficos recibidos de otras entidades. (Pág. 25)

En conclusión, podemos definir la caja chica es una herramienta fundamental dentro de una empresa, ya que es gracias a esta que podremos solucionar pequeñas cosas dentro de la empresa para el día a día de lo que se pueda dar.

•   Procedimientos/Políticas de control

• Los fondos de cada caja chica deben estar bajo la custodia de una sola persona, el o la administradora de la empresa

• Todo desembolso por caja chica deberá contar con la firma del encargado o responsable del área solicitante

• Todo desembolso de caja chica debe ser respaldado con factura original, la misma deberá ser entregada por quien recibió el dinero, a más tardar tres días después de haber entregado el dinero.

• Las facturas canceladas por caja chica deben ser inutilizadas con el sello Contabilizado para evitar su nueva utilización.

•  Operaciones / Caso practico

El gerente de la empresa DJ2 S.A.C. crea un fondo fijo de S/ 5,000.00 para los gastos.   Para ello designa a  David Linares Monja con el fin de que se encargue de dicho fondo. Igualmente establece que la rendición de cuenta, centralización y reembolso se realizaran cada fin de mes, salvo que los egresos obliguen a hacerlo antes. El 02 de enero de 2020 gira el cheque N° 2526 a la orden del Sr. David Linares Monja

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