Dictamen De Auditoría

Compañía “X”, S.A. de C.V.

Estados

Financieros

Por los años que terminaron el 31 de diciembre

de 2013 y 2012 e Informe de los auditores

independientes del 14 de febrero de 2014

Contenido

Informe de los auditores Independientes 02

Balance General 04

Estado de Resultados 05

Estado de Flujos de Efectivo 06

Estado de Variaciones en el Capital Contable 07

Notas a los estados financieros 08

Informe de los Auditores Independientes

Al consejo de Administración y Accionistas de la Compañía X, S.A. de C.V.

Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de Compañía X, S.A. de C.V., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 20X2 y 20X1, y los estados de resultados, cambios en el capital contable y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 20X2 y 20X1, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación de los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la presentación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimiento de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dicha evaluaciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría con salvedades.

Fundamento de la opinión con salvedades

Como se describe en la nota referente a Cuentas por Cobrar, la estimación para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2013 no incluye saldos de clientes que se consideran de dudosa recuperación por un importe de $106,941.00, por lo que se propuso un ajuste correspondiente a la insuficiencia de la estimación.

Opinión con salvedades

En nuestra opinión, excepto por los efectos del hecho descrito en el párrafo “Fundamento de la opinión con salvedades”, los estados financieros presentan razonablemente, en todos losa aspectos materiales, la situación financiera de la Compañía X, S.A. de C.V., al 31 de diciembre 20X2 y 20X1, así como sus resultados y sus flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas.

Quijano y Asociados, S.C.

_____________________________________

C.P.C. Josué Quijano Pichardo

14 de Febrero de 2014

Ciudad de México, México.

COMPAÑÍA “X”, S.A. de C.V.

Auditoría al 31.12.2013

Balance General al 31 de Diciembre de 2013 y 2012

2013 2012

Activo:

Efectivo 3,242,634.00 3,897,029.00

Cuentas por cobrar, neto 14,957,670.00 13,433,331.00

Cuentas por cobrar interco 3,853,486.00 1,205,576.00

Inventarios, neto 9,040,577.00 6,952,686.00

Pagos anticipados 5,058,792.00 2,534,977.00

Total del activo circulante 36,153,159.00 28,023,599.00

Maquinaria y equipo, neto 16,672,620.00 16,377,026.00

Otros activos, neto 426,886.00 499,036.00

Total 53,252,665.00 44,899,661.00

Pasivo:

Cuentas por pagar (3,156,918.00) (4,310,875.00)

Cuentas por pagar a partes relacionadas - -

Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados (2,255,741.00) (3,659,002.00)

Impuestos por pagar (6,125,552.00) (5,700,845.00)

Total del pasivo (11,538,211.00) (13,670,722.00)

Capital contable:

Capital social (8,150,000.00) (8,150,000.00)

Resultado de ejercicios anteriores (23,078,939.00) (13,446,841.00)

Utilidades acumuladas (10,485,515.00) (9,632,098.00)

Total capital contable (41,714,454.00) (31,228,939.00)

Total (53,252,665.00) (44,899,661.00)

COMPAÑÍA “X”, S.A. de C.V.

Auditoría al 31.12.2013

Estados de Resultados Integrales

Por los años que terminaron al 31 de Diciembre de 2013 y 2012

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