Empresa “Natural Ltda. Rut 78.450.599-1”

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Evaluación N° 4:  Unidad  N°4 Estados Financieros.

(Trabajo  en equipo, con nota valor 35%)

Empresa “Natural Ltda. Rut 78.450.599-1” inicia sus actividades comerciales el  01-06-X3, según consta en  la  escritura  pública, los  socios acuerdan un  capital de $20.000.000.-. El socio Peralta se compromete con un 70%, Socio Naranjo con el 30% restante, la sociedad tendrá como giro comercial: “Comercialización de productos envasados orgánicos”.

El capital será enterado de la siguiente forma:

Socio Peralta:

01-07-20X3        Dinero en efectivo                 $  4.000.000.-

                Bien Raíz                         $10.000.000.-

Socio Naranjo:

01-07-20X3        Maquinaria                        $  3.000.000.-

                Dinero en efectivo                $  2.000.000.-

02-07-20X3        Se abre Cuenta Corriente en el Banco Estado, depositando $5.000.000 en efectivo.

20-07-20X3    Cancela Honorarios Notariales por concepto de legalización Escritura Social

$ 200.000 en efectivo. (monto pagado)

02-08-20X3        Se compra muebles para equipar el local comercial, factura N°400 de Muebles Sur Limitada por un monto neto de $1.400.000, se cancela con cheque N°1   del Bco. Estado el 50% y el saldo al crédito.

05-08-20X3         Se compra mercaderías según Factura Nº2345 de la sociedad Agrícola el Manzano.

2000 unidades Art. Manzanas en conservas $500 c/u, valor neto.

3000 unidades Art. Tarros de miel $800 c/u, valor neto.

Se cancela con   cheque N°2.

30-08-20X3        Venta de mercaderías según Factura Nº01

1200 unidades Art. Manzanas en conservas $1.600 c/u, valor neto.

2100 unidades Art. Tarros de miel $2.800 c/u, valor neto.

El cliente cancela el 60% en efectivo y por el saldo se recibe cheque con fecha de vencimiento el 30-09-X1 del Bco.  Chile.

02-09-20X3         Se deposita lo recaudado en la venta del 30-08-X1.

12-09-20X3         Se declaran y cancelan los impuestos mensuales.

12-10-20X3         Compra mercaderías según Factura Nº2359 de la sociedad Agrícola el Manzano.

3000 unidades Art. Manzanas en  conservas $590 c/u, valor  neto.

4000 unidades Art. Tarros de miel $900 c/u, valor  neto.

Cancela 50% al crédito simple, saldo se firma una  letra a 120 días.

28-10-20X3        Cancela Honorarios a su contador por $ 400.000 liquido, con cheque  N°3

(boleta de honorarios N°19, retención del 13%)

30-10-20X3        Venta según Factura Nº02

2200 unidades Art. Manzanas en  conservas $1.900 c/u, valor  neto.

3100 unidades Art. Tarros de miel $3.000 c/u, valor  neto.

El  cliente  cancela el  30% con  trasferencia  bancaria, saldo a crédito simple.

12-11-20X3    Se declaran y  pagan  los  impuestos mensuales, con  transferencia  bancaria.

01-12-20X3        Se crea un fondo fijo   para gastos menores que  será administrado  por  la  secretaria  de la  empresa por un  monto  de $ 100.000, se gira cheque N°4. Se ha  definido  como  políticas  solicitar su  rembolso  los  días 25  de cada mes.

15-12-20X3        Compra mercaderías según Factura Nº102 de la  sociedad Agrícola  el  Durazno.  

1000 unidades Art. Manzanas en  conservas $600 c/u, valor  neto, 100% al crédito simple.

25-12-20X3    Se  solicita  el  rembolso  del  fondo  fijo, según  el  siguiente  detalle de gastos:

                Materiales de Oficina        $40.000 (factura N°10  de Lápiz López)

                Movilización y Colación Júnior $15.000

                Materiales de aseo $18.000 (Boletas)

                Gastos  básicos $10.000(boleta de Luz)

Tesorería  emite  el  Cheque  N°05

30-12-20X3        Calcular y Contabilizar en el libro de remuneraciones del mes del  personal  de la  empresa  contratado  el  31 de diciembre  20X3, se adjunta los datos de los trabajadores, la empresa paga por accedente del trabajo 0,93%, las horas extras son por 45 horas semanales (factor 0.0077777)

Nota: Para confeccionar las liquidaciones de remuneraciones, utilice los siguientes indicadores  del  año 20X3 y  mes de diciembre (PreviRed  y SII).

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