Ensayo acerca del flujo de caja

Clase: Gerencia Financiera

Fecha: Sábado Septiembre 5 de 2015

FLUJO DE CAJA

        Hoy en día la economía mundial es un aspecto en el que influye directamente la habilidad de las compañías de detectar oportunidades de desarrollo y mejora y así mismo de explorarlas y llegar al punto de realizarlas en su máxima capacidad. Es por esta razón que la gerencia financiera es un aspecto base dentro de dichas habilidades de mejora, pues a medida que la internacionalización se ha venido adaptando al día a día de las empresas, es allí donde el gerente debe tener dicha habilidad de adaptación y de ser capaz de tomar en sus manos la empresa de la cual está a cargo y llevarla por una senda exitosa para que así mismo se llegue a cumplir objetivos, misión y visión de la compañía, que fueron planteados con anterioridad para así garantizar el máximo desarrollo y de esta manera, que la empresa se vea mas involucrada en la economía mundial. Pero estas habilidades se logran únicamente con un conocimiento amplio y profundo del ambiente en el que se ve involucrada la empresa y las capacidades que esta misma posee, pues no se puede pretender llegar a cumplir ciertos aspectos a los que la empresa le es imposible alcanzar. Aquí es donde parece fundamental tener un gerente financiero con destrezas en el ámbito del mercado local y mundial^[1], para que el sea el encargado de realizar negociaciones con éxito según las finanzas de la empresa, tema que es imposible dejar de lado, ya que en este se fundamentan todos los alcances económicos que podría llegar a tenela compañía. La gestión financiera es la correcta administración de los recursos para que estos logren cubrir todos aquellos aspectos por los que las compañías deben responder en materia contable, y llevar un control de los mismos de manera adecuada y ordenada para así tener una contabilidad y flujo de caja claros y sin inconvenientes. El tener claro cuanto dinero se tiene en la empresa y cuanto dinero hace falta es un tema que corresponde a una herramienta fundamental y ya conocida por todas las empresas denominada flujo de caja.

        El flujo de caja es aquel instrumento utilizado por las empresas para controlar de manera acertada y ordenada las entradas o ingresos y las salidas o egresos que tienen las compañías dentro de un periodo determinado por la misma empresa. Esta herramienta permite que el sector contable y administrativo o gerencial de la empresa tengan un conocimiento o idea de cómo está la empresa en materia económica, para así saber sus prestamos, sus financiaciones, aquellos clientes que le deben o que se tiene en cuanto a maquinas y equipos, mano de obra y otros aspectos. En exactitud, el flujo de caja es la suma y resta de una cantidad de aspectos considerados en la empresa, tales como ventas, amortización, impuestos, etc. Pero este valor es algo que nos permitirá determinar la liquidez y sus problemáticas, la viabilidad de proyectos de inversión y sobretodo para medir y conocer la rentabilidad o crecimiento de la empresa^[2].

        Los flujos de caja dependen de lo que se desea analizar dentro de la compañía o aquello que se necesita un análisis. Los flujos de caja se pueden clasificar en: flujo de caja operacional (todo aquello que tiene que ver con la operación neta de la compañía), flujo de caja de inversión (todo aquello que influye dentro de la inversión para y en la empresa) y el flujo de caja de financiamiento (ingresos y egresos por actividades netas de financiación). Pero los flujos de caja también pueden llegar a depender del periodo de tiempo a considerar el cual puede tener muchas variaciones, pero en este ensayo se desea analizar el flujo de caja proyectado, el cual muestra el plan de ingresos, egresos y saldos de efectivos proyectados a futuro para así tener una administración efectiva y un buen uso del dinero; y el flujo de caja libre, el cual se realiza con el tiempo estimado solicitado por la gerencia y que enseña a quien lo necesite el estado actual de la empresa con sus ingresos y egresos.

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