Ensayo operaciones de credito

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Licenciatura en Derecho

   Ensayo de Operaciones de Crédito

Julio Cesar García Romano

Contratos Mercantiles

LD 5

Lic. Guadalupe Pérez Monter

Introducción

La finalidad que tiene el presente documento es conocer los conceptos de CAT (Costo Anual Total) y el GAT (Ganancia Anual Total), así como la importancia que tienen dichos conceptos en el ámbito financiero, lo anterior, de acuerdo a lo que establece el propio Banco de México, en el cual se identifica al CAT como operaciones financieras a tasa efectiva, es decir, un indicador que sirve para calcular el costo total de una financiamiento mediante un crédito, mediante una medida porcentual que integra el banco con elementos que al final se deben de pagar como la cuota anual, comisiones por apertura o primas de seguro.

Por otra parte, tenemos el GAT, que en términos sencillos mide el rendimiento que tendrías por tu inversión por el plazo de un año, esto es ya descontando cualquier tipo de costo que implique realizar dicha inversión, por lo general, los bancos o instituciones financieras que tienen instrumentos de inversión como los pagarés o certificados de depósito expresan sus rendimientos tales como GAT nominal y GAT real, lo cual podremos identificar en el desglose del presente ensayo.

Desarrollo

Como se ha mencionada el CAT (Costo Anual Total) es un indicador calculado con una metodología establecida por el Banco de México (Banxico), que permite a los consumidores comparar el costo final de cualquier crédito para que puedan tomar mejores decisiones financieras.

Asimismo, en el cálculo del CAT se consideran no solo las tasas de interés, sino cualquier comisión cobrada por el otorgante, lo cual nos da un panorama más completo sobre lo que nos costará utilizar un crédito en particular y además te sirve porque hace más fácil la comparación de un crédito con otros: comparando el CAT se puede saber de manera fácil cuál es más barato y cuál más caro, sin embargo, en la metodología para conocer lo dicho con antelación es requisito indispensable conocer las fórmulas de las operaciones financieras que se requieran conocer.

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En cuanto al GAT, podemos mencionar que su indicador es expresado en porcentaje anual, que permite comparar los rendimientos financieros –antes de impuestos– que ofrecen las distintas instituciones bancarias o cuentas de ahorro o de inversión menos los costos relacionados con la operación, como en el caso de las comisiones, y asumiendo que los intereses ganados se reinvertirán en un año y que no se realizará ningún retiro de dinero.

Decimos que la importancia del GAT, es que nos revela con claridad cuánto dinero recibiremos al final del periodo y obliga a las diferentes instituciones financieras a mostrarnos sus costos y cobros que de otra forma permanecerían ocultos, esto es un requisito sine qua non para que los inversionistas y las propias personas conozcan si es conveniente seguir con ahorros tanto a corto como a largo plazo, esta medida se expresa en términos anuales y en porcentaje, de manera nominal y real.

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