Factoring Y Carta De Porte

EL CONTRATO DE FACTORING

CONCEPTO

Es un producto financiero con el que su empresa puede obtener financiación inmediata de sus ventas a crédito comercial a otras empresas y obtener, si lo desea, la garantía de insolvencia de sus compradores.

Según el Superintendente de Banca y Seguros(SBS), el factoring es la operación mediante la cual el Factor adquiere, a título oneroso, de una persona natural o jurídica, denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos, en adelante Deudores.

El factoring de exportación es la cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero sobre el derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este asumir o no el riesgo de la operación.

CONCEPTO DE CONTRATO DE FACTORING

"El contrato de factoring es calificado por la doctrina científica como un contrato atípico, mixto y complejo, llamado a cubrir diversas finalidades económicas y jurídicas del empresario por una sociedad especializada, que se integran por diversas funciones, aun cuando alguna de ellas no venga especialmente pactada, y que se residencian: en la función de gestión, por la cual la entidad de factoring se encarga de todas las actividades empresariales que conlleva la función de gestionar el cobro de los créditos cedidos por el empresario, liberando a éste de la carga de medios materiales, y humanos que debería arbitrar en orden a obtener el abono de los mismos; la función de garantía, en este supuesto la entidad de factoring asume, además, el riesgo de insolvencia del deudor cedido, adoptando una finalidad de carácter aseguratorio; y la función de financiación, que suele ser la más frecuente, en ella la sociedad de factoring anticipa al empresario el importe de los créditos transmitidos, permitiendo la obtención de una liquidez inmediata, que se configura como un anticipo de parte del nominal de cada crédito cedido, aparte de la recepción por la sociedad de factoring de un interés en la suya".

Según SBS, el contrato de factoring (ver en ANEXO un Modelo de Contrato) deberá contener como mínimo lo siguiente:

1. Nombre, razón o denominación social y domicilio de las partes;

2. Identificación de los instrumentos que son objeto de factoring o, de ser el caso, precisar los criterios que permitan identificar los instrumentos respectivos;

3. Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago;

4. Retribución correspondiente al Factor; de ser el caso;

5. Responsable de realizar la cobranza a los Deudores; y,

6. Momento a partir del cual el Factor asume el riesgo crediticio de los Deudores.

¿EN QUE CONSISTE EL FACTORING?

Es una operación que consiste en la cesión de la "cartera de cobro a clientes" (facturas, recibos, letras... sin embolsar) de un Titular a una firma especializada en este tipo de transacciones (sociedad Factor), convirtiendo las ventas a corto plazo en ventas al contado, asumiendo el riesgo de insolvencia del titular y encargándose de su contabilización y cobro; es decir, consiste en la compra de los créditos originados por la venta de mercancías a corto plazo.

Las operaciones de factoring pueden ser realizadas por entidades de financiación o por entidades de crédito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito.

El factoring es apto sobre todo para aquellas PYME cuya situación no les permitiría soportar una línea de crédito. Debido a que el servicio de factoring ofrece a una empresa la posibilidad de liberarse de problemas de facturación, contabilidad, cobros y litigios que exigen un personal muy numeroso.

¿QUE EMPRESAS SUELEN CONTRATAR EL FACTORING?

Todas las empresas, pequeñas, medianas o grandes que reúnan algunas de las siguientes características:

• Realizan ventas con pago aplazado entre 30 y 270 días Por ejemplo proveedores de grandes cadenas de distribución, multinacionales, organismos públicos y corporaciones donde los plazos de pago son dilatados.

• Utilizan la transferencia o el cheque cómo forma de pago. También las empresas que cobran por pagaré o letra aceptada, pueden acudir al factoring, debido a los plazos que puedan tardar en recibir los documentos.

• Necesitan a parte de la financiación de sus ventas, la cobertura de insolvencia de las mismas.

• Poseen un número limitado de compradores, que representan una parte importante de su cifra de ventas, lo que representa una concentración de riesgos, que desean cubrir.

• Empresas en expansión, que necesitan financiación para poder seguir creciendo, aunque su actual estructura sea limitada.

• En el caso de las grandes empresas, el factoring les permite mejorar la estructura de su balance, mediante la movilización de su cuenta de clientes.

¿CUALES SON LAS VENTAJAS ECONOMICO-FINANCIERAS?

AUMENTA:

• La eficacia en los cobros. A nivel mundial se han estimado reducciones de hasta un 25% en los plazos medios de cobro.

• El flujo de tesorería, adaptándolo a las necesidades de cada momento.

• La rentabilidad (al reducir el inmovilizado).

REDUCE:

• Los costes de material de oficina y comunicaciones.

• Los costes fijos en estructura administrativa.

• Los gastos financieros por retrasos en cobros (con recurso).

ELIMINA:

• Los gastos y tiempo en la obtención de informes.

• Los gastos de procedimientos contenciosos (sin recurso).

• Los gastos financieros por retrasos en los cobros (sin recurso).

¿CUALES SON LAS VENTAJAS DE GESTION DEL FACTORING?

AUMENTA:

• La consolidación de la clientela.

• Mejor selección y por tanto, mayor garantía de estabilidad.

• La posibilidad de mejorar condiciones de venta (se pueden dar mayores plazos sin comprometer la tesorería).

• El tiempo del personal para tareas más productivas (producir y/o vender).

REDUCE:

• El riesgo de fallidos en contratos con recurso.

• El trabajo burocrático.

• La presión y las preocupaciones de la gerencia.

ELIMINA:

• El riesgo de fallidos en contratos sin recurso.

• Las interferencias entre los departamentos comercial y administrativo (profesionaliza e independiza la gestión de cobro).

VENTAJAS E INCONVENIENTES DE UN CONTRATO DE FACTORING

VENTAJAS

• Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisión de la obtención de informes.

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