GUÍA DE TRABAJO No. 04 LABORATORIO CONTABLE 2.

UNIVERSIDAD CESMAG

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

QUINTO SEMESTRE – JORNADA NOCTURNA

ASIGNATURA: LABORATORIO CONTABLE

DEL 20 DE ABRIL AL 24 DE ABRIL DEL 2020

DOCENTE: ESPECIALISTA JAIME JAVIER GUTIERREZ BARRENECHE

GUÍA DE TRABAJO No. 04

LABORATORIO CONTABLE 2.

EN GRUPOS DE TRABAJO (MAXIMO HASTA 4 ESTUDIANTES)

EL ALMACEN “ESTAMOS A LA MODA LTDA” – RESPONSABLE DE IVA. ENTRE EL 11 Y EL 20 DE MARZO DEL 2020, REALIZO LAS SIGUIENTES OPERACIONES COMERCIALES.

• ABRIO DOS CUENTAS CORRIENTES, ASÏ: EL 40% DEL EFECTIVO APORTADO EN EL BANCO DE OCCIDENTE Y EL RESTO EN EL BANCO DAVIVIENDA. SOPORTES: RECIBOS DE CONSIGNACIÓN.
• COMPRO DOS CHEQUERAS, UNA EN EL BANCO DE OCCIDENTE Y OTRA EN EL BANCO DAVIVIENDA A $300.000 MAS IVA CADA UNA. SOPORTES: NOTAS DEBITOS BANCARIAS.
• COMPRAMOS 40 PARES DE ZAPATOS PARA CABALLEROS A $142.800 IVA INCLUIDO A CRÉDITO AL ALMACEN CALZADO PALERMO –RESPONSABLE DE IVA. SOPORTE: FACTURA DE VENTA.
• COMPRAMOS 30 BLUSAS PARA DAMA A $77.350 IVA INCLUIDO; CANCELAMOS $1.000.000 CON UN CHEQUE DEL BANCO DAVIVIENDA Y EL RESTO A PLAZOS AL ALMACEN LA GANANCIA – RESPONSABLE DE IVA. SOPORTE: FACTURA DE VENTA Y COMPROBANTE DE EGRESO.
• COMPRAMOS 20 PANTALONES PARA NIÑO A $61.880 IVA INCLUIDO DE CONTADO AL ALMACEN RENATO – RESPONSABLE DE IVA. EL PAGO SE REALIZO CON UN CHEQUE DEL BANCO DE OCCIDENTE. SOPORTE: FACTURA DE VENTA Y COMPROBANTE DE EGRESO.

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN, ELABORE:

• SOPORTES DE CONTABILIDAD.
• ASIENTOS CONTABLES DE RESUMEN. MANEJANDO TODAS LAS RETENCIONES NECESARIAS Y TABLAS DE PORCENTAJES ACTUALIZDAS A 2020.
• COMPROBANTE DE DIARIO No. 02
• LIBROS AUXILIARES (NO HAY QUE CERRARLOS, POR QUE NO SE ACABA EL MES).
• LIBRO DIARIO COLUMNARIO (NO SE TOTALIZA, POR QUE NO SE ACABA EL MES).
• EL LIBRO MAYOR Y BALANCES, NO SE ELABORA POR QUE NO HA FINALIZADO EL MES; Y NO TENEMOS LISTO EL LIBRO DIARIO COLUMNARIO.

LA INFORMACIÓN ANTERIOR, SE DEBE ENVIAR A MI CORREO INSTITUCIONAL HASTA EL VIERNES 24 DE ABRIL DEL 2020, HASTA LAS 11.59 P.M.

EL ALMACEN “ESTAMOS A LA MODA LTDA” – RESPONSABLE DE IVA. ENTRE EL 21 Y EL 31 DE MARZO DEL 2020; REALIZO LAS SIGUIENTES OPERACIONES COMERCIALES.

• CANCELAMOS EL MANTENIMIENTO DE LAS OFICINAS POR $500.000 AL MAGO LTDA – RESPONSABLE IVA. SE CANCELO CON UN CHEQUE DEL BANCO DAVIVIENDA. SOPORTES: COMPROBANTE DE EGRESO Y RECIBO DE PAGO DEL MAGO LTDA.
• ABONAMOS AL ALMACEN LA GANANCIA EL 25% DE SU DEUDA CON UN CHEQUE DEL BANCO DE OCCIDENTE. SOPORTES: COMPROBANTE DE EGRESO Y RECIBO DE PAGO DEL ALMACEN LA GANANCIA.
• CANCELAMOS EL SERVICIO DE ASEO DE LA EMPRESA POR $300.000 A LA SEÑORA TORRES – NO RESPONSABLE DE IVA. SE CANCELO CON UN CHEQUE DEL BANCO DE OCCIDENTE. SOPORTES: COMPROBANTE DE EGRESO – RECIBO DE PAGO DE LA SEÑORA TORRES.
• CANCELAMOS LA DEUDA AL ALMACEN CALZADO PALERMO CON UN CHEQUE DEL BANCO DAVIVIENDA. SOPORTES: COMPROBANTE DE EGRESO Y RECIBO DE PAGO DEL ALAMACEN CALZADO PALERMO.

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN, ELABORE:

• SOPORTES DE CONTABILIDAD.
• ASIENTOS CONTABLES DE RESUMEN. MANEJANDO TODAS LAS RETENCIONES NECESARIAS Y TABLAS DE PORCENTAJES ACTUALIZDAS A 2020.
• COMPROBANTE DE DIARIO No. 03
• LIBROS AUXILIARES (HAY QUE CERRARLOS, ÚNICAMENTE LAS CUENTAS; POR QUE SE ACABO EL MES).
• LIBRO DIARIO COLUMNARIO (SE TOTALIZA, POR QUE SE ACABO EL MES).
• EL LIBRO MAYOR Y BALANCES, ELABORARLO. HASTA LLEGAR AL BALANCE. NO SE OLVIDEN QUE ESTOS SALDOS TIENEN QUE SER IGUALES A LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE LOS LIBROS AUXILIARES.

LA INFORMACIÓN ANTERIOR, SE DEBE ENVIAR A MI CORREO INSTITUCIONAL HASTA EL VIERNES 01 DE MAYO DEL 2020, HASTA LAS 11.59 P.M.

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