Gestión de Riesgos Financieros
Enviado por Fabio Valladolid Castillo • 8 de Agosto de 2021 • Monografía • 720 Palabras (3 Páginas) • 49 Visitas
Valladolid Castillo Milton Fabio Gestión de Riesgos Financieros
Ecoagua es una empresa dedicada a la distribución y comercialización de bidones Agua de mesa y balones de gas doméstico, está ubicada en el distrito de Castilla, provincia y departamento de Piura y tiene compitiendo más de 18 años en el mercado local, opera bajo del régimen MYPE y pertenece a una persona natural. La estructura organizacional es la siguiente: Gerente General, área de cobranzas y contabilidad, vendedores y distribuidores. Actualmente el equipo de trabajo está integrado por 05 personas.
METODOLOGÍA COSO-ERM EN LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
- Ambiente Interno
Políticas y Procedimientos Generales:
La empresa Ecoagua se rige por las leyes tributarias, laborales y económicas vigentes en el Perú, por lo que sus controles internos se establecieron para cumplir con estas leyes. Dichos controles han sido definidos por el Gerente General de la empresa
Integridad y Valores Éticos:
El personal del área de cobranzas y contabilidad, está comprometido en cumplir con los valores éticos y profesionales acorde a sus funciones y profesión. Siendo el perfil profesional del puesto:
- Bachiller en las carreras de: contabilidad o Administración de empresas.
- Conocimiento de facturación, caja chica y declaraciones tributarias
- Capacidad para realizar cobranzas a los clientes mayoristas.
Filosofía y estilo operativo de la administración:
Regularmente el Gerente de la empresa, motiva a sus empleados con el fin de lograr los objetivos tanto en el personal de las áreas de ventas-distribución y cobranzas-contabilidad.
- Establecimiento de Objetivos
Se han establecido los siguientes objetivos alineados con la misión y visión de la entidad:
- Ser competitivos en la distribución y comercialización de agua y gas a nivel local
- Utilizar y maximizar el uso de canales tecnológicos en las operaciones de la empresa
- Garantizar información financiera confiable y oportuna
- Revisar constantemente el cumplimiento de los procedimientos y políticas internas
- Cumplir las normas laborales, tributarias, legales y económicas del Perú
- Identificación de Riesgos
Proceso | Actividades | Riesgos Identificados | |
Riesgos Externos | Ventas y distribución | Abastecimiento de Bidones de Agua y Balones de Gas | Falta de stock para atender pedidos diarios |
Aumento permanente de competencia | Pérdida de clientes disminuyendo nivel de ingresos | ||
Disminución de ingresos por aumento de productos | Aumento del precio del gas o de insumos para el agua | ||
Riesgos Internos | Cobranzas y Contabilidad | Cobranza a clientes con línea de crédito | Mala gestión o demora en cobranza a clientes |
Cuadre de ventas diarias y mensuales | Registro erróneo o menor de ventas e ingresos | ||
Declaración de Impuestos | Exposición de multa por ente supervisor |
- Evaluación de Riesgos
N° | Riesgos Identificados | Personas | Procesos Internos | Tecnología de la Información | Eventos Externos | Probabilidad | Impacto | Riesgo Inherente |
1 | Falta de stock para atender pedidos diarios | X | Media | Alto | Alto | |||
2 | Pérdida de clientes disminuyendo nivel de ingresos | X | Media | Alto | Alto | |||
3 | Aumento del precio del gas o de insumos para el agua | x | Alta | Alto | Alto | |||
4 | Mala gestión o demora en cobranza a clientes | x | Media | Medio | Medio | |||
5 | Registro erróneo o menor de ventas e ingresos | x | Media | Medio | Medio | |||
6 | Exposición de multa por ente supervisor | x | Media | Alto | Medio |
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