Iva Y Retencion
Enviado por rochiy • 14 de Mayo de 2013 • 555 Palabras (3 Páginas) • 1.782 Visitas
ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO
Para realizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que correspondan según las normas vigentes:
1. David & David S. A., de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones:
a) Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $ 1´750.000.
RTA:
MERCANCIAS: 1.750.000
IVA DESCONTABLE: 1.750.000* 16% = 280.000
RETENCION EN LA FUENTE: 1.750.000 * 3.5%= 61.250
RETEIVA: 280.000 * 50% = 140.000
RETEICA: No aplica
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205
1435
240810
2365
2367
Proveedores
M no Fx la Empre...
IVA descontable
Retención en la fuente
Reteiva
$ 1.750.000
$ 280.000 $ 1.828.750
$ 61.250
$ 140.000
SALDO $ 2030.000 $2.030.000
b) Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., de Medellín, gran contribuyente, mercancías por valor de $ 8´642.000; mas IVA.
RTA:
MERCANCIAS: 8.642.000
IVA DESCONTABLE: 8.642.000 * 16% = 1.382.720
RETENCION EN LA FUENTE: 8.642.000* 3.5%= 302.470
RETEIVA: No aplica
RETEICA: No aplica
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435
240810
2365
2205 M no F x la Empresa
IVA descontable
Retención en la fuente
Proveedores $ 8.642.000
$ 1.382.720
$ 302.470
$ 9.722.250
$10.024.720 $ 10.024.720
c) Compra mercancías a Leo Arteaga & Cía. Ltda., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $ 4´871.000 más IVA.
RTA:
MERCANCIAS: $ 4´871.000
IVA DESCONTABLE: $ 4´871.000 * 16% = 779.360
RETENCION EN LA FUENTE: 4´871.000 * 3.5%= 170485
RETEIVA: No aplica
RETEICA: No aplica
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435
240810
2365
2205 M no F x la Empresa
IVA descontable
Retención en la fuente
Proveedores $ 4´871.000
$ 779.360
$ 170.485
$ 5.479.875
SALDO $ 5.650.360 $ 5.650.360
1. Gustavo Ardila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia, realiza las siguientes operaciones:
a) Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat., S. A., gran contribuyente, de Pereira, por valor de $ 1´584.320 mas IVA.
RTA:
MERCANCIAS: $ 1´584.320
IVA GENERADO: $ 1´584.320 * 16%
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