Ley De Terrorismo

LEY DE DINERO Y OTROS ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

PERSONA OBLIGADA

Son las instituciones que están designadas como tales en el artículo 18 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Número 67-2001 y artículo 15 de la Ley para Prevenir y reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005; ambos decretos del Congreso de la República de Guatemala.

BENEFICIARIO FINAL

La(s) persona(s) natural(es) que son los dueños finales o que tienen el control accionario del Cliente, y/o la persona en cuyo nombre se está realizando la transacción. También incorpora a aquellas personas que ejercen el control final sobre una persona jurídica o arreglo jurídico.

CLIENTE

Son las personas individuales o jurídicas, nacionales o extranjeras, con las que la Persona Obligada, establece o mantiene relaciones comerciales o relaciones del giro normal o aparente de sus negocios sean estos habituales u ocasionales, ya sea en el ámbito de los productos o servicios que ella ofrece al público conforme esté legalmente autorizada, o para la obtención o suministro de productos o servicios que requiere para su normal funcionamiento.

En este concepto se incluye a los beneficiarios finales, así como a las personas por cuenta o en nombre de quien se establece la relación por parte de intermediarios profesionales, y toda persona o entidad ligada a una transacción financiera.

PRODUCTOS Y SERVICIOS

Son las operaciones que, conforme a la Ley, los Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza (Bancos off-shore) pueden realizar, por medio de las cuales establecen relaciones comerciales del giro normal o aparente de sus negocios con los clientes, sean éstos habituales u ocasionales.

SEGMENTACIÓN

Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de los elementos constitutivos de cada factor de riesgo, en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos.

RIESGO

Riesgo es una posibilidad o probabilidad de peligro, pérdida, daño u otras consecuencias adversas; en detrimento del patrimonio de una persona o grupo social (ejemplo el riesgo de: Que no se cumpla una promesa; que algo salga mal; que algo esté fuera de nuestra capacidad adquisitiva y que los planes no se hayan realizado correctamente).

RIESGO DE LD/FT

Es la posibilidad de pérdida, daño o exposición a sanciones que puede sufrir una entidad que por la naturaleza de sus operaciones está propensa a ser utilizada directa o indirectamente como vehículo para el lavado de dinero y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.

FACTORES DE RIESGO

Son los agentes generadores del riesgo de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo, tales como: Productos, servicios, clientes, canales de distribución y ubicación o localización geográfica; los que pueden dividirse en segmentos y variables.

RIESGO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Es el riesgo intrínseco de cada producto y servicio que derivado de su propia naturaleza o características los expone a ser utilizados para el LD/FT.

RIESGO DE CLIENTES

Es el riesgo intrínseco de los clientes ya sean personas individuales o jurídicas, que debido a la actividad a que se dedican, área donde operan, tipo, monto y frecuencia de las transacciones que realizan, puedan utilizar a la Persona Obligada en actividades de LD/FT.

RIESGO DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Es el riesgo intrínseco de los medios utilizados para prestar, ofrecer y promover los servicios y productos, que por su propia naturaleza o características los expone a ser utilizados para el LD/FT.

RIESGO GEOGRÁFICO

Es el riesgo intrínseco de cada área geográfica donde la Persona Obligada ofrece sus servicios y productos, que por su ubicación y características, expone a la misma a ser utilizada para el LD/FT.

RIESGOS ASOCIADOS CON EL LD/FT

Son todos aquellos riesgos que surgen como consecuencia de haberse materializado el riesgo de LD/FT; entre ellos se pueden mencionar los siguientes: Reputacional, legal, operativo y de contagio.

RIESGO DE REPUTACIÓN

Probabilidad de pérdida por mala imagen, desprestigio de la entidad o sus negocios.

RIESGO LEGAL

Posibilidad de pérdida por sanción, multa o indemnización por incumplimiento de normas o contratos.

RIESGO OPERATIVO

Riesgo de pérdida por deficiencia o fallas en el recurso humano, procesos, tecnología y acontecimiento externos.

RIESGO DE CONTAGIO

Probabilidad de pérdida por acción o experiencia de un relacionado o asociado, o personas que pueden ejercer influencia en la Persona Obligada.

RIESGO INHERENTE

Es el riesgo intrínseco de cada factor de riesgo (producto, servicio, cliente, etc.), derivado de su propia naturaleza o características; éste surge de la exposición y la incertidumbre de probables eventos. El riesgo inherente por sí mismo no es un riesgo financiero por naturaleza, pero puede causar un impacto financiero en la Persona Obligada.

MITIGADORES DEL RIESGO

Son todos los programas, políticas, normas, procedimientos, procesos y controles internos; adoptados, desarrollados y ejecutados por las Personas Obligadas para cada factor de riesgo (productos, servicios, clientes, etc.), con el propósito de minimizar o controlar los riesgos a los que están expuestos dichos factores.

RIESGO DE CONTROL

Es el riesgo de que errores o irregularidades en las operaciones no sean prevenidos, detectados y corregidos por los sistemas de control interno.

RIESGO RESIDUAL O NETO

Es el nivel de riesgo de LD/FT resultante después de aplicarle al riesgo inherente determinado, los controles establecidos para su prevención y mitigación.

SEÑALES DE ALERTA

Son hechos, situaciones, eventos, cuantías o indicadores financieros que la experiencia nacional e internacional ha identificado como elementos de juicio a partir de los cuales se puede inferir la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que la entidad en el giro normal de sus operaciones ha determinado como normal.

TRANSFERENCIAS

Transferencias son aquellas transacciones financieras por medio de las cuales se envía una cantidad de dinero de una Persona Obligada a otra, ya sea a nivel nacional o a nivel internacional.

METODOLOGÍA PARA EVALUAR EL RIESGO DE LD/FT

Es el conjunto de acciones integradas para evaluar el riesgo de LD/FT al que están expuestas las Personas

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