MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Estatuto de Auditoría Interna

AGOSTO 2,011

Estatuto de Auditoría Interna

Introducción

Mediante el presente Estatuto, se pone en conocimiento de toda la Organización la decisión del

Consejo de Administración de Grupo Prosegur de implantar a nivel corporativo la Dirección de

Auditoría Interna, en dependencia de la Comisión de Auditor ía y Control.

Dicha Dirección desarrollará sus actividades conforme a la misión, objetivos, organización y

atribuciones, funciones, competencias y responsabilidades que se manif iestan a continuación.

El contenido del presente Estatuto se desarrolla y amplía en el Manual de Procedimientos de la

Dirección de Auditor ía Interna.

El presente Estatuto es de aplicación en todas las sociedades del Grupo Prosegur, tanto en las

que participe de forma mayoritaria, como en las que tenga responsabilidad en su gestión efectiva.

1. Misión

El Consejo de Administración considera necesario contar con una Dirección independiente dentro

de la Organización que, de forma cont inua, analice, evalúe y controle los procedimientos, las

prácticas y las actividades que constituyen el sistema de control interno de la Organización,

asegurando de modo razonable la ef iciencia y ef icacia en el uso de los recursos, la f iabilidad y

coherencia de la información contable y de gestión, y el cumplimiento de la legalidad. Todo ello,

con el f in de contribuir a la salvaguarda de los activos y de los intereses de los accionistas, dando

soporte a la Organización mediante la realización de recomendaciones y del seguimiento de su

implantación que propicie la consecución de los objetivos estratégicos y la mejora del entorno de

control.

Auditoría Interna es una Dirección independiente y objet iva de supervisión del control interno,

concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Organización. Auditor ía Interna

ayuda a la Organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado

para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

2. Objetivos

Son objet ivos de la Dirección de Auditor ía Interna:

2.1. Garantizar que existe un sistema de control de riesgos adecuado y suf iciente;

2.2. Asistir al Consejo de Administración u órgano delegado correspondiente en el

cumplimiento objetivo de sus responsabilidades, dando soporte a la Dirección del Grupo y

a la Organización en la mejora y consolidación del sistema de control interno,

procedimientos aplicados y actividades de control;

2.3. Verif icar que, mediante la aplicación homogénea y ef iciente de las políticas y

procedimientos que conforman el sistema de control interno, se gestionan los riesgos de

modo adecuado, facilitando la consecución de los objet ivos estratégicos del Grupo

Prosegur;

2.4. Revisar y verif icar que los procesos de la Organización son adecuados y se cumplen

según las políticas y procedimientos aprobados;

Estatuto de Auditoría Interna

2.5. Ident if icar y evaluar los riesgos de cualquier naturaleza a los que se enf renta la

Organización;

2.6. Velar por la integridad, esto es, que sea completa y correcta, de la información contable y

de gestión emitida, tanto interna como externa;

2.7. Velar por el cumplimiento de la legalidad.

Todas las actividades, las operaciones y los procesos del Grupo Prosegur a nivel global pueden

someterse a una evaluación de Auditor ía Interna, no limitándose a las áreas económicas o

f inancieras.

3. Posición en la Organización y Atribuciones

La Dirección de Auditoría Interna se ubica dentro de la estructura organizativa del Grupo,

dependiendo del Consejero Delegado y de la Comisión de Auditoría y Control, de manera que se

garantiza su independencia y el desarrollo de las funciones asignadas.

Todas las actuaciones y documentos elaborados por la Dirección de Auditoría Interna que deban

ser refrendados, son aprobados por el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de

Auditoría y Control.

La responsabilidad de la Dirección corre a cargo del Director de Auditoría Interna que es

nombrado por el Consejo de Administración.

La organización de la Dirección de Auditor ía Interna y la cualif icación de sus miembros quedan

determinadas en el Manual de Procedimientos de dicha Dirección. El equipo de Auditor ía Interna

estará sometido a las mismas normas que se establezcan para el conjunto de la Organización,

siendo el Director de Auditoría Interna responsable de los objet ivos, los planes profesionales y la

evaluación del personal de su Dirección.

El resto de Direcciones de la Organización, ya sean geográf icas, de negocio o corporativas, no

mant iene autoridad sobre la Dirección de Auditor ía Interna ni sobre los miembros de la misma.

La Dirección de Auditor ía Interna mantendrá una posición de independencia con respecto a las

actividades que evalúe, no asumiendo responsabilidades sobre las operaciones. Esto implica que

no es un órgano ejecutivo y no mantiene autoridad ni competencia sobre las áreas de negocio ni

actividades del Grupo Prosegur, salvo para el seguimiento y control de la implantación de las

mejoras y recomendaciones que efectúe.

Toda circunstancia que pudiera comprometer la independencia o la objet ividad de la

Dirección de Auditoría Interna o de cualquiera de los auditores internos debe comunicarse a la

Comisión de Auditor ía y Control.

4. Funciones

La Dirección de Auditor ía Interna lleva a cabo los controles de auditor ía especif icados en los

planes de auditor ía aprobados. Dichos planes pueden modif icarse según lo establecido para su

aprobación.

La Dirección de Auditor ía Interna puede actuar a instancia de la Comisión de Auditor ía y Control o

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por iniciat iva propia. Además, el Consejo de Administración o el Consejero Delegado del Grupo

Prosegur pueden encargarle trabajos específ icos, a través de la Comisión de Auditor ía y Control

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