Presupuesto Maestro EduServ

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UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS

• Curso:

 Contabilidad y Presupuestos

Trabajo Final:

Presupuesto Maestro EduServ

Sección:

SV33

Profesor:

 Maritza Vilca Maldonado

Integrantes:

Castillo Cuyutupa, Luis                u201612869

Cirilo Cruz, César                        u201615014

Sánchez Huaranga, Carlos                u201617072

Segura Melgarejo, Yoel                u201710292

2018-II

Índice

Introducción        2

Descripción de la empresa        3

Servicios disponibles        3

Servicio de Mantenimiento        3

Servicio de Intranet Básico        3

Servicio de Intranet Avanzado        3

Políticas de la empresa        4

Presupuesto Maestro        4

Enero        4

Febrero        8

Marzo        12

Abril        16

Mayo        20

Junio        24

Julio        28

Agosto        32

Septiembre        36

Octubre        40

Noviembre        44

Diciembre        48

Análisis Costo Volumen Utilidad        52

Análisis de Estados Financieros        54

Conclusiones        61

Referencias bibliográficas        62

1. Introducción

La creciente acogida de las redes sociales en las personas en múltiples entornos, ya sea sólo ocio o por cuestiones de trabajo o profesionales, induce a que las empresas y demás instituciones públicas o privadas opten por plataformas virtuales para lograr una comunicación interna adecuada.

Se ha visto que muchas instituciones educativas, sobre todo las universidades, cuentan con una red informática interna, con la cual profesores, alumnos y personal administrativo pueden realizar labores que estén comprometidas con dicha institución. Sin embargo, estos servicios suelen estar fuera del alcance de instituciones de menor alcance económico, como colegios e institutos.

Es por ello que nos hemos planteado formar una empresa cuyo objetivo es implementar entornos virtuales a centros educativos de forma sencilla y económica para mejorar la calidad educativa que brindan los centros educativos de Lima y Callao.

1. Descripción de la empresa

¿Quiénes somos?

Somos una empresa informática que brinda el servicio de la creación de entornos virtuales, aulas virtuales y redes informáticas privadas enfocadas a instituciones educativas.

Misión

Nuestra misión es crear, personalizar y dar mantenimiento a entornos virtuales educativos, más conocidos como “Intranet”, a centros educativos en una menor escala. Asimismo, brindamos asesoramiento y capacitación para el correcto uso de estas.

Visión

EduServ pretende ser una de las empresas más importantes en implementar ecosistemas informáticos en centros educativos de Lima y Callao, de esta manera mejorar la calidad de enseñanza y promover una cultura de modernidad en el actual sistema educativo del país.

1. Servicios disponibles

La empresa EduServ brinda tres tipos de servicios:

1. Servicio de Mantenimiento

El servicio de mantenimiento consiste de realizar un reordenamiento y mantenimiento técnico a una intranet ya creada, para ello se requieren un total de 2 licencias. Además, este proceso tiene una duración de 10 horas MOD.

1. Servicio de Intranet Básico

El servicio de Intranet Básico consiste en la implementación de un Intranet, con capacidad para 300 usuarios, almacenamiento de 500 en la nube y capacitación de uso. Se requieren 4 licencias para este servicio y una duración de 40 horas MOD para su realización.

1. Servicio de Intranet Avanzado

El servicio de Intranet Avanzado consiste en la implementación de un Intranet, con una interfaz personalizable, capacidad para 1000 usuarios, almacenamiento en la nube de 2TB y capacitación de uso. Se requieren 6 licencias de funcionamiento para este servicio y una duración de 60 horas MOD para su realización.

1. Políticas de la empresa

1. Los pagos a proveedores son 35% al contado y 65% al crédito.
2. La cobranza de los servicios es 70% al contado y 30% al crédito.
3. Los gastos operativos están afectos al IGV.
4. El material directo son las licencias de funcionamientos.
5. La política de inventarios finales de licencias es el 10% de los consumos.
6. El valor de compra unitario de las licencias es S/. 250.
7. Los costos indirectos de fabricación fijos son de S/. 5,000 cada mes y los costos indirectos de fabricación variable cuestan S/. 2 por cada hora MOD.
8. Los gastos operativos fijos suman S/. 5,000 cada mes y los gastos operativos variables son el 5% del valor de ventas netas.
9. De febrero hasta agosto los gastos operativos fijos y costos indirectos de fabricación fijos incluyen, cada uno, S/. 1,000 de depreciación.
10. A partir de septiembre hasta diciembre los gastos operativos fijos y costos indirectos de fabricación fijos incluyen, cada uno, S/. 1,500 de depreciación.
11. Todos los servicios se terminan en el mismo mes.
12. El impuesto a la renta para el año 2018 es 29.5%.
13. El impuesto general a las ventas es del 18%.
    

1. Presupuesto Maestro

1. Enero

1. Se compran laptops por un valor total de S/. 25,000.
2. Las ventas presupuestadas son: 3 servicios de mantenimiento, 2 servicios de intranet básico y 1 servicio de intranet avanzado.

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