Proyecto De Inversion

SISTEMAS DE CONTROL INTERNO.

LICENCIATURA EN CONTADURÍA.

LIZBETH CRUZ LUEVANO

EVELYN DÍAZ ÁLVAREZ

MÓNICA J. GARCÍA ÁVILA

DOCENTE: L.C. MARÍA GUADALUPE ACO PALESTINA.

PROYECTO: CAFETERÍA DE LA UNIVERSIDAD UAEM.

Nombre:

OBJETIVOS DE MANEJAR EL CONTROL INTERNO

DENTRO DE LA CAFETERIA

• Establecer un control de entradas y salidas de dinero

• Crear reglamentos internos

• Realizar políticas dirigidas a los empleados de cocina y limpieza

• Realizar formatos para llevar un registro de las ordenes de pedido

• Crear incentivos para que los trabajadores sean eficientes

• Crear formatos para registrar ordenes de pedido 

MISIÓN

Llegar a ser líder del Área y ser un espacio amable de servicio, darles a nuestros clientes un servicio de calidad y propiciar la calidez de trato para que el tiempo que pasen con nosotros sea grato.

VISIÓN

Ser una cafetería que haga la diferencia en trato al público y servicio, dando lo mejor de nosotros mismos cada día.

VALORES

Nuestro valor guía es la búsqueda de la perfección, o bien la pasión por la excelencia, entendida como amor por lo bello y bien hecho, y la ética, entendida como construcción de valor en el tiempo a través de la sostenibilidad, la transparencia y la valorización de las personas. Queremos mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, guiados por la pasión en todo lo que hacemos.

Ubicación:

SANTO DOMINGO AZTACAMECA, AXAPUSCO, MÈXICO.

CENTRO UNIVERITARIO UAEM, VALLE DE TEOTIHUACAN.

C.P. 55855

Tamaño:

MICROEMPRESA

GIRO:

COMERCIAL

ASPECTOS PRINCIPALES

 La cafetería no cuenta con una caja registradora.

 No tiene cámaras de seguridad, ni otro mecanismo de defensa, ya que cuando se junta mucha gente, todos despachan y al último no todo pagan.

 No existe un solo encargado de caja, todos cobran a excepción de las cocineras, hasta el joven que les trae el pan por las mañanas.

 Entre los productos que se venden como la comida preparada están los tacos y no existe un control de cuantos son vendidos al día.

 En la preparación del té o café y tacos, existe un apartado a la disposición de todos, donde hay azúcar, salsas, sobres de té, y no hay un control de cuanto es consumido al día.

 Según los trabajadores no hay un corte de caja al término del día, ni al principio.

 Hay comida como carne, tortillas que se pueden echar a perder y no se puede llevar un control exacto de esto

TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO.

CUENTA CONTABLE TECNICAS DE CONTROL APLICABLES RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO.

CAJA • Realizar arqueos de caja al inicio y término de operaciones.

• Contar con cámaras de seguridad. • Extravió de dinero.

• Que no se cobre la mercancía.

CLIENTES • Contar con una cartera de clientes.

• Realizar formatos con los datos de los clientes (mercancía vendida, deudas, fecha, No. Factura, nombre del cliente, cantidad de deuda). • De lo contrario, no se sabrá cuales son aquellos que tienen deuda con nosotros.

• Que ya no nos paguen si no llevamos un registro de la mercancía que consumieron

ALMACÉN • Realizar inventarios.

• Contar con cámaras de seguridad.

• Verificar la mercancía que se compre. • Extravió de mercancía

• Que llegue mercancía defectuosa.

PROVEEDORES • Llevar un informe acerca del adeudo que se tiene con ellos y de la mercancía que nos vendió.

• Realizar verificación de la mercancía en el momento en que no la entregan. • Que nos cobre por demás de lo acordado.

• Que la mercancía este defectuosa y después no podamos reclamarla.

CATALOGO DE CUENTAS

1000 CUENTAS DE ACTIVO

2000 CUENTAS DE PASIVO

3000 CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE

4000 CUENTAS COMPLEMENTARIAS

5000 CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS

6000 CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS

1000 Cuentas de activo

1100 Activo circulante

1105 Fondos de caja

1110 Bancos

1115 Clientes

1120 Deudores diversos

1125 Inventario/Almacén

112501 Bebidas (refrescos)

112505 Frituras

112510 Galletas

112515 Comida preparada

112515 Jugos

112520 Café/te

112525 Dulces

112530 Productos lácteos

1130 Pagos anticipados

1200 Activo no circulante

1201 Terrenos

1205 Edificios

1210 Mobiliario y equipo de oficina

1215 Equipo de transporte

1220 Maquinaria y equipo de oficina

1225 Gastos de instalación

1230 Gatos de organización

1235 Pagos anticipados

2000 Cuentas de pasivo

2100 Pasivo a corto plazo

2101 Proveedores

2105 Documentos por pagar

2110 Acreedores Diversos

2115 Cobros anticipados

2200 Pasivo a largo plazo

2201 Documentos por pagar a largo plazo

3000 Cuentas de Capital contable

3001 capital social

3105 Aportaciones para futuros aumentos de capital

3200 Capital Ganado

3201 Utilidades acumuladas

3205 Pérdidas acumuladas

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