Reporte De Clasificacion De Cartera

Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

REPORTE CREDITICIO DE DEUDORES - RCD

- Anexo 6 -

Instrucciones para la Presentación

del RCD

en Medio Magnético / Óptico

LIMA - PERÚ

Última Actualización: Julio 2011

INTRODUCCIÓN

Las instrucciones que se detallan a continuación indican la forma en que se debe trasladar la información de los formularios RCD (Anexo 6 del Manual de Contabilidad) a los registros del archivo mecanizado, cuyos diseños de registro se incluyen en el Apéndice A.

Se hace mención a los formularios RCD a reportar y a su traslado al archivo mecanizado sólo con el fin de esquematizar la relación: "formulario - diseño de registro".

Asimismo, donde se hace mención al término Rubro se refiere al número que se encuentra a la izquierda de cada dato en el formulario RCD; y el término Ítem al número asignado a cada dato tanto en el diseño de registro, incluido en el apéndice A, como en su respectiva descripción contenida en las partes primera a tercera de las presentes instrucciones.

CONSIDERACIONES GENERALES.

1. En cada formulario RCD se debe informar la identificación del deudor y los saldos contables que tengan importes mayores que cero en sus financiamientos otorgados por el Sistema Financiero bajo cualquier modalidad, así como sus inversiones, garantías, provisiones, etc. de acuerdo con la estructura de cuentas del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero. En el Anexo 6 se precisan las cuentas que deben ser reportadas. Al mismo tiempo en cada formulario se debe informar, cuando corresponda, a los avalistas y mancómunos en forma independiente.

2. Los saldos contables contenidos en un formulario RCD deben estar consolidados por deudor y oficina de la empresa informante, para cada tipo de crédito, en moneda nacional y extranjera. Se deben reportar todas las oficinas en las que el deudor mantiene saldos en el periodo. Para el caso de avalistas, los saldos corresponden a las cuentas relacionadas a este concepto y el monto que están cubriendo, el cual deberá ser actualizado mensualmente.

3. Los formularios RCD pueden ser de dos tipos, por lo que en el diseño mecanizado se ha incluido un ítem denominado TIPO DE FORMULARIO para diferenciarlos:

1 Formulario del Deudor: Aquellos que contienen la información de los deudores de la empresa.

2 Formulario de Totales de la Empresa: Aquellos que contienen la suma de los saldos, por cuenta, reportados por la empresa en los documentos del deudor y que deben corresponder a los saldos reportados en el Balance de Comprobación de Saldos.

4. Igualmente, en cada formulario RCD existen dos tipos de información que, en el diseño mecanizado corresponden a registros diferentes, identificados a través del ítem tipo de información:

1 Registro de identificación-deudor. Donde se reportan los datos de identificación del deudor, los mismos que se detallan en la segunda parte de las presentes instrucciones.

3 Registro de identificación-mancómuno: Donde se reportan los datos de identificación del deudor mancomunado asociado al deudor con registro de identificación 1. Las definiciones de estos datos son las mismas que para el tipo de información 1.

4 Registro de identificación-avalista: Donde se reportan los datos de identificación de avalista(s) asociado(s) al deudor con registro de identificación 1. Las definiciones de estos datos son las mismas que para el tipo de información 1.

2 Registro de saldos-deudor: Donde se reportan las cuentas y saldos contables, así como los datos de identificación de la oficina de la empresa informante en la que se efectuó la operación financiera. Estos datos se detallan en la tercera parte de las presentes instrucciones.

5 Registro de saldos-avalistas: Asociado a los avalistas presentados por el deudor. Donde se reporta las cuentas y saldos contables asociadas al concepto de avalistas. Las definiciones de cada campo son similares a los conceptos de tipo de información 2.

5. El conjunto de formularios RCD de una empresa en un periodo se denomina Lote de RCD. Cada formulario del lote se identifica mediante el número de secuencia (rubro 04 del RCD) que se asignará enumerando los formularios en forma consecutiva y ascendente, empezando en 1 (uno) hasta el final del lote, luego que éste haya sido ordenado de la manera siguiente:

• Los formularios del deudor deben estar ordenados ascendentemente:

1º Por Apellidos y nombres o razón social del deudor (rubro A-01 del RCD)

2º Por Código de Oficina del deudor (rubro B-01 del RCD)

3º Por Apellidos y nombres o razón social (rubro A-01 del RCD) de los mancómunos asociados al deudor principal

4º Por Apellidos y nombres o razón social (rubro A-01 del RCD) de los avalistas asociados al deudor principal

5º Por Código de Oficina (rubro B-01 del RCD) de los saldos de los avalistas considerados anteriormente

• El formulario de totales de la empresa debe ir al final del lote.

6. El Lote de RCD así conformado, se debe trasladar a un solo archivo denominado lote mecanizado el cual debe estar organizado de la siguiente manera:

• El primer registro del lote, denominado Registro de Cabecera, debe contener los datos de identificación de la empresa informante así como el periodo y otros datos inherentes al lote (Rubros 01, 02 y 03

• Los siguientes registros corresponden a los formularios RCD:

 Primero todos los formularios del deudor (Tipo de formulario “1”) en el orden señalado en el punto 5.

 Al final del lote, el formulario de totales de la empresa (Tipo de formulario “2”)

Cada formulario RCD se debe reportar en varios registros mecanizados. El primero de éstos debe contener los datos de identificación del deudor y cada uno de los registros subsiguientes, la identificación de la oficina y el saldo de una cuenta reportada. Los registros resultantes de cada formulario se relacionan entre sí a través del número de secuencia, que debe ser el mismo.

En el siguiente esquema se identifica la manera de organizar los registros en el lote mecanizado del RCD.

7. Para la remisión de la información del Anexo 6 en forma mecanizada, las empresas deben elegir uno de los formatos de archivo siguientes:

• Formato de Texto de longitud Variable: Archivo cuyos registros pueden tener

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