Saldos SERVI-MANT, S.A

Saldos SERVI-MANT, S.A

Balanza de comprobación antes de ajustes Al 31 de mayo del 2014

Cuenta        Debe Haber

1010-3        Bancos        74,800.00

1030-1        Clientes        100,000.00

1040-1        Materiales de Oficina        5,000.00

1040-2 Productos químicos        63,000.00

1060-1        Renta pagada por anticipado        50,000.00 

1070-4        Equipo de Transporte 270,000.00

1070-8        Mobiliario y equipo de oficina        120,000.00

2010-1        Proveedores        68,000.00

2010-3 Acreedores diversos        162,000.00 

2030-1        ISR por pagar        10,500.00

2040-1        Anticipos de clientes        40,000.00 

2050-2        Documentos por pagar a L/P        40,000.00

3010-1        Capital Social        300,000.00

3030-1        Dividendos        8,000.00

4010-2 Ingresos por servicio        160,000.00

5020-4        Gastos por publicidad        20,000.00

5030-1        Gasto por sueldos y salarios 55,000.00

5030-7        Gasto por servicios        2,900.00

5030-13        Gasto por mantenimiento        1,300.00 

5050-1        ISR 10,500.00

Totales        $780,500.00        $780,500.00

Registro en Libro de Diario SERVI-MANT, S.A

LIBRO DE DIARIO ASIENTOS DE AJUSTE MAYO 2014

No. Cuenta        Cuentas        Debe        Haber

Asiento de Ajuste # 1

5030-7        Gasto por servicios        50,000.00

1060-1        Renta pagada por anticipado        50,000.00

Totales        50,000.00        50,000.00 Contabilizando el gasto de rentas pagadas por anticipado

Asiento de Ajuste # 2

5030-7        Gasto por servicios 10,000.00

1040-2        Productos quimicos        10,000.00        

Totales        10,000.00        10,000.00 Ajuste de inventario productos químicos

Asiento de Ajuste # 3

5030-7        Gasto por servicios        500.00

1040-1        Materiales de Oficina        500.00

Totales        500.00        500.00 Ajuste de Inventario materiales de oficina

Asiento de Ajuste # 4        

5030-7        Gasto por servicios        5,250.00

1070-4        Equipo de Transporte        3,750.00

1070-8        Mobiliario y equipo de oficina        1,500.00

Totales        5,250.00        5,250.00 Contabilizando depreciación del mes de Mayo 2014

Libro Mayor GARCÃA S. A. LIBRO DE MAYOR AL 31 DE MAYO 2014

No.        DEBE        HABER        No.        No.        DEBE        HABER        No. Gasto por servicios        Rentas pagadas por anticipado S        2,900.00        S        50,000.00        50,000.00        A1

A1        50,000.00

A2        10,000.00

A3        500.00 A4        5,250.00 68,650.00        0.0

Productos quimicos        

Materiales de Oficina S        63,000.00        10,000.00        

A2        S        5,000.00        500.00        

A3 63,000.00        10,000.00        S        4,500.00 S        53,000.00 S Equipo de Transporte        1        Mobiliario y equipo de oficina S 270,000.00        3,750.00        

A4        S        120,000.00        1,500.00        

A4 270,000.00        3,750.00        120,000.00        1,500.00 S        266,250.00 118,500.00

Balanza de comprobación SERVI-MANT, S.A Balanza de Comprobación AL 31 de Mayo 2014 Cuentas        Saldos Iniciales        Ajustes        Saldos Ajustados        Estado de Resultado        

Balance General Debe        Haber        Debe Haber        Debe        Haber        Debe        Haber        Debe        Haber Cuentas del balance general

Bancos        74,800.00        74,800.00 74,800.00

 Clientes        100,000.00        100,000.00        100,000.00

Materiales de Oficina        5,000.00        500.00        4,500.00        4,500.00

Productos quimicos        63,000.00        10,000.00        53,000.00        53,000.00

Renta pagada por anticipado        50,000.00 50,000.00        0.00        0.00

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