TALLER APLICATIVO DE IVA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA Y FINANCIERA – MODULO IVA E INC

TALLER APLICATIVO DE IVA

La compañía PRODUCTORA DE LA SABANA S.A. Responsable del impuesto a las ventas, inscrita en el régimen común, productora y comercializadora de diferentes bienes corporales muebles, catalogada como Grande Contribuyente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, mediante Resolución 3200056784 de junio de 2003; realiza las siguientes operaciones en el bimestre enero - febrero de 2017

1. Enero 7 de 2017. Compra materia prima gravada a tarifa general a un proveedor persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, por valor de $117.000.000

2. Enero 8 de 2017. Compra a un proveedor responsable del impuesto sobre las ventas inscrito en el régimen común, materiales para la producción por valor de $150.000.000

3. Enero 9 de 2017. Efectúa importación de materia prima gravada con valor FOB de $ 135.000.000; que tiene un valor de impuesto sobre las importaciones del 20%; se cancela el valor de los fletes marítimos externos es de $ 6.750.000 y el valor de los seguros es de $ 10.800.000

4. Enero 13 de 2017. Se compra materia prima gravada, a un proveedor responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, en valor de $ 75.000.000

5. Enero 25 de 2017. Se adquiere empaque, en valor de $ 4.700.000, a un proveedor persona natural responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simplificado.

6. Enero 26 de 2017. Se firma contrato de asistencia técnica, asesoría que ser aplicada para una de las nuevas líneas de producción; con una firma extranjera; con el fin de recibir servicio de asesoría desde el exterior; en valor de $ 57.000.000

7. Enero 30 de 2017. Se cancelan servicios de mantenimiento de maquinaria a una persona natural, responsable del impuesto sobre las ventas, inscrita en el régimen simplificado, en valor de $ 3.780.000

8. Enero 30 de 2017. Se causa factura por concepto de fletes terrestres por carretera de la mercancía importada; en valor de $ 17.890.000

9. Enero 30 de 2017. Se causa la nómina de salarios, correspondiente al mes de enero de 2017, del personal de planta, de ventas y administrativo; por valor de $ 87.900.000

10. Enero 30 de 2017. Se causan los honorarios por concepto de revisoría fiscal a una firma de contadores, por valor de $ 5.300.000

11. Enero 30 de 2017. Se causan los honorarios por concepto de asesoría jurídica a un profesional del derecho, responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simplificado, por valor de $ 3.700.000

12. Enero 30 de 2015. Se pagan honorarios por concepto de exámenes especializados y conceptos médicos; a un profesional de la medicina, persona natural; por valor de $ 2.500.000

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