Talleres de iva

1. El día 02 de Enero se compran los siguientes activos Fijos: Camión para Dpto. de venta $10.000.000 mas IVA del 35% equipo de Oficina para admón. $20.000.000 mas IVA del 16%, fueron comprados mediante cheque al día.
2. En enero 02 se cancela $8.000.000 más IVA del 16% a Pinturas Orión S.A para que pinte la bodega, de p/n
3. En enero 05 se compran 4 llantas para el camión por valor de $150.000 cada una más IVA del 16%. Se cancela con cheque.
4. En enero 05 se compra papelería por valor de $200.000 más IVA del 16% se cancela con cheque.
5. En enero 05 se compra el seguro de accidente al camión por valor de $400.000 más IVA del 16%, se cancela con cheque.
6. En Enero 06 se hace mantenimiento al equipo de Oficina por valor de $200.000 más IVA del 16% se cancela con cheque.
7. En enero 06 se cancela comisión por valor de $400.000 más IVA del 16%, se cancela con cheque.
8. En enero 17 se compra jabones por valor de $700.000 más IVA, para el aseo de la bodega p/n.
9. En enero 18 se compran 1.000 zapatos a razón de $ 50.000 mas IVA del 16% cada uno
10. En enero 18 se cancelan $300.000 sin IVA de taxis y buses por transporte al personal de administración.
11. En enero 28 se venden 1.000 zapatos a razón de 180.000 más IVA cada uno.

12. En enero 14 se cancela con cheque vigilancia por valor de $8.000.000 mas IVA del 16% y                se distribuye así: P/N el 50%, Admón. 25% y Vtas el 25%(Rte Fte 4%).

13. Se cancela $200.000 masiva del 16% la pintada de la moto asignada al mensajero.

14 Se cancela  alojamiento del gerente de Ventas por valor de $500.000 más IVA del16%

EJERCICIOS DIFERIDOS

1. En Enero 01 del 2015 se compra seguro contra incendio al camión de p/N ,su cobertura  es  01 Enero  del 2015 a 31 Diciembre 2015,por valos de 12.000.000 mas iva del 16%
2. En  Marzo 01 de2015 se cancela $10.000.000 para pago  de renta de la bodega  de venta, cubre el periodo  Marzo 01 a Diciembre 31 de 2015, sin iva
3. En enero 01 se  cancela $24.000.000 por mantenimiento preventivo  a  la maquina de produccion ,mas iva del16%      

EXAMEN- 1

1. El día 01 de Enero del 2010 se crea la sociedad el Jordán S.A, con el aporte de $400.000.000.
2. El día 01 se abre cuenta corriente en el banco de Colombia por valor de $400.000.000.
3. El día 02 de Enero se compran los siguientes activos Fijos: Bodega (P/N) $10.000.000, Camioneta (P/N) $5.000.000, equipo de Oficina (admón.) $2.000.000, todos estos activos presentan un IVA del 16% sobre el costo, y fueron comprados mediante cheque al día (Rte 3.5% x compras)
4. En enero 03 se cancela $2.000.000 a Pedro para que pinte la bodega, se le efectúa retención del 6% por servicios, además Pedro es régimen simplificado.
5. En enero 30 se cancela salarios por valor de $30.000.000 mas prestaciones sociales, se distribuyen de la siguiente forma: 40% para P/n, el 32% para admón., el28% para vtas.
6. En enero 10 se cancela $800.000 de hospedaje al gerente de producción(Rte Fte 4%).
7. En enero 11 se compra papelería por valor de $750.000 mas IVA del 16% se cancela con cheque y se estima que dicha papelería dure para todo el mes, se carga al dpto. administrativo (Rte Fte 3.5%).
8. En enero 11 se cancelan $2.500.000 mas IVA del 16%, por asesorías de revisoría fiscal del periodo de enero del 2010 (Rte Fte 10%).
9. En enero 12 se compran dotación para el personal de producción por valor de $1.300.000 mas IVA del 16%, se cancelan con cheque (Rte. Fte 3.5% ).
10. En enero 13 se compra materia prima para la producción por valor de $45.000.000 mas IVA del 16%, esta se cancela con cheque (Rte Fte 3.5%).
11. En enero 14 se cancela con cheque vigilancia por valor de $8.000.000 mas IVA del 16% y se distribuye así: P/N el 50%, Admón. 25% y Vtas el 25%(Rte Fte 4%)
12. En enero 22 se cancelan energía por valor de $3.000.000 de los cuales se distribuyen en 60% para P/n, el 20% para admón., el 20% para vtas( no tiene IVA, ni retefte).
13. En enero 26 se cancelan con cheque $1.000.000 mas IVA del 16% por la elaboración de un pendón publicitario (Rte Fte 6%).
14. Todo el inventario se uso en la producción y toda la producción que se realizo se vendió totalmente y de contado, el costo de venta fue el 300% del costo de producción
15. Se cancela con cheque la suma de $5.000.000 mas iva 16% a un asesor de mercadeo que presto servicios profesionales por el mes de Enero (Rte Fte 10%).

1. En enero 05 se compran libros por valor de $100.000 sin IVA, se cancela con cheque.
2. En enero 05 se compra el seguro de accidente al camión por valor de $300.000 mas IVA del 16%, se cancela con cheque.
3. En Enero 06 se hace mantenimiento al equipo de Oficina por valor de $150.000 mas IVA del 16% se cancela con cheque.
4. En enero 06 se cancela comisión por valor de $500.000 mas IVA del 16%, se cancela con cheque.
5.  En enero 07 Se compra seguro con vigencia Enero 01 al 31 de enero del 2010 para el transporte de mercancía, cuenta $500.000 mas IVA del 16, se cancela a los 60 días fecha de factura.
6. En enero 08 se compran overoles para el personal de producción por valor de $1.000.000 mas IVA del 16%, se cancelan a los 60 días fecha de factura.
7. En enero 08 se compra afiches para la publicidad por valor de $2.000.000 mas IVA y se cancela con cheque
8. En enero 09 se cancelan $1.000.000 mas IVA del 16%, por asesorías de revisoría fiscal del periodo de enero del 2010.
9. En enero 09 se cancelan con cheque gastos notariales por valor de $500.000 mas IVA del 16%.
10. En enero 10 se cancelan con cheque tramites y licencias mercantiles por valor de $1.000.000 mas IVA del 16%.
11. En enero 10 se hace mantenimiento al vehículo por valor de $200.000 mas IVA del 16%, se cancela con cheque.
12. En enero 11 se hacen instalaciones eléctricas a la bodega por valor de $300.000 mas IVA, se cancela con cheque.
13. En enero 11 se compran con cheque  pasajes aéreos al gerente de producción por valor de $300.000 mas IVA del 16%.
14. En enero 12 se compra gasolina para el camión por valor de $1.000.000 sin IVA, esta compra se hace con cheque.
15. En enero 12 se cancela $500.000 de hospedaje al gerente de producción.
16. En enero 15 se compran con cheques envases y empaques por valor de $1.000.000 mas IVA.
17. En enero 15 se cancela $500.000 mas IVA de almuerzos para el personal de producción.
18. En enero 16 se cancelan $100.000 mas IVA del parqueo del camión.
19. En enero 17 se compra jabones por valor de $700.000 mas IVA, para el aseo de la bodega de producción.
20. En enero 18 se compra materia prima para la producción por valor de $50.000.000 mas IVA del 16%, esta se cancela a los 60 días después de factura.
21. En enero 18 se cancelan $300.000 sin IVA de taxis y buses por transporte al personal de producción.
22. En enero 19 se cancelan $1.000.000 por asistencia técnica al ingeniero que presta servicios al área de P/N.
23. En enero 20 se hacen reparaciones locativas a la bodega de P/N por valor de $1.000.000 mas IVA.
24. En enero 21 se cancela con cheque vigilancia por valor de $10.000.000 mas IVA del 16% y se distribuye así: P/N el 60%, Admón. 20% y Vtas el 20%
25. En enero 22 se cancelan una comisión bancaria por valor de $100.000, no tiene IVA ni retención en la fte.
26. En enero 22 se cancela $100.000 por interés bancario.
27. En enero 23 se cancelan $150.000 de pasajes terrestres al gerente de producción.
28. En enero 24 se cancelan energía por valor de $5.000.000 de los cuales se distribuyen en 60% para P/n, el 20% para admón., el 20% para vtas( no tiene IVA, ni retefte)
29. En enero 24 se cancelan agua por valor de $2.000.000 de los cuales se distribuyen en 60% para P/n, el 20% para admón., el 20% para vtas (no tiene IVA, ni retefte).
30. enero 25 se cancelan Teléfono por valor de $1.000.000 de los cuales se distribuyen en 60% para P/n, el 20% para admón., el 20% para vtas (no tiene IVA, ni retefte).
31. En enero 25 se cancelan $10.000.000 más IVA del 16% por asesoría jurídica.
32. En enero 26 se cancelan con cheque $500.000 mas IVA del 16% por arrendamiento de equipos para P/N.
33. En enero 27 se cancelan $50.000 de la caja menor de correo realizado hacia Bogotá.
34. En enero 28 se cancelan $100.000 de publicidad radial (no tiene IVA, ni Rte. fte).
35. En enero 30 se cancela salarios por valor de $60.000.000 mas prestaciones sociales, se distribuyen de la siguiente forma: 60% para P/n, el 20% para admón., el 20% para vtas.
36. En enero 30 se cancelan por servicios temporales de operarios indirectos de producción la suma de $10.000.000 mas IVA del 16%.
37. En enero 30 el Banco Colombia nos presta $200.000.000 con un año de plazo y se cancela $5.000.000 de interés por mes.

Todo el inventario se uso en la producción y toda la producción que se realizo se vendió totalmente y de contado, el costo de venta fue el 300% del costo de producción

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