Taller de IVA

TALLER DE IVA

1. La empresa “HOME s.a.s” es una empresa que se dedica a la comercialización de electrodomésticos. Durante el periodo gravable 1 de 2023 realiza operaciones así:

1. El día 5 de Mayo compran a una almacén, responsable de IVA de la ciudad de Bogota, mercancía  para la venta así:

1.  10 lavadoras por valor de $950.000 cada una IVA incluido a la tarifa general.
2. 5 neveras por valor de $1.050.000 cada una IVA incluido a la tarifa general.
3. 8 televisores por valor de $1.200.000 IVA incluido a la tarifa general.
4. Otro artículo para la venta por valor de $25.000.000 IVA incluido a la tarifa general.

1. Durante el mes de Mayo venden  a clientes personas naturales mercancía asi:

1. 8 lavadoras por valor de $1.357.153 mas IVA
2. 4 neveras por valor de $1.500.000 mas IVA
3. 6 televisores por valor de $ 1.714.286 mas IVA
4. Otros artículos por valor de 18.536.235 mas IVA

1. Durante el mismo periodo de tiempo realizo las siguientes compras

1. 1  escritorio para uso de la gerencia por valor total de $1.654.652
2. Un computador para uso de la secretaria por valor de total de $1.650.253
3. Pago a la inmobiliaria “raíz s.a.s.”,  arrendamiento de local comercial por los meses anticipados de Mayo, Junio, Julio y Agosto por valor de $1.500.000 cada mes.  E

  Realice los asientos y calcule:

1. PRESENTAR LA DECLARACION DE IVA

1. La  empresa “Construc S.A.S” se decía a la construcción de obra de ingeniería civil y realiza las siguientes operaciones:

1. Durante el mes de mayo obtiene un contrato para interventoría de una obra de ingeniería civil por valor de $90.000.000 el cual deberá ejecutar durante los meses desde mayo a agosto de 2022.
2. Durante el periodo realiza compras y pagos gravados  con  IVA a la tarifa general por valor de $65.000.000
3. El día 30 de agosto presenta la factura para el cobro total del contrato.

Realice el cálculo de ingresos gravados con IVA, y el valor del IVA por pagar.

1. La  empresa “Construc S.A.S” obtiene un contrato de construcción de un muro de contención en el Municipio de Mocoa por valor de $450.000.000 dentro de este valor se estipula lo siguiente que los gastos de AIU (Administración, Imprevistos y Utilidad.) son los siguiente: A: el 10%, I: 5% y U: 5%

Durante la ejecución del contrato realizan compras y gastos por valor total de $300.000.000

Realice el calculo del  IVA por pagar y la base gravable.

IV

Clasifique los ingresos que obtiene una persona (Natural o jurídica) por concepto de la realización de las operaciones que a continuación señalamos, indicando para cada caso el tipo de operación para efectos del IVA: Operaciones exentas, excluidas, gravadas con qué tarifa, o no gravadas?

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