Taller sobre el flujo de caja

Taller sobre el flujo de caja

1. Defina flujo de caja

Es un estado financiero, que presenta de manera dinámica, el movimiento de entradas y salidas de efectivo de una empresa, en un periodo determinado y la situación financiera final del mismo periodo. Es una herramienta de control gerencial, que permite conocer los ingresos y egresos de los negocios.

2. Numere cuatro de los propósitos fundamentales de un flujo de caja

1. Presentar la información correspondiente a las entradas y salidas de efectivo de una empresa, durante un periodo determinado de tiempo.

2. Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo.

3. Prever las necesidades de efectivo y la manera de cubrirlas adecuada y oportunamente.

4. Permitir la planeación de lo que la empresa puede hacer con los excesos temporales.

3. ¿Cuáles son los elementos básicos de un flujo de caja?

Los elementos básicos de un flujo de caja son los siguientes:

1. Ingresos: Tiene como base los estados de resultado y de situación financiera (Movimientos) del periodo.

2. Egresos: Comprende los diferentes costos, gastos e inversiones que se ofrecen durante el periodo.

3. El flujo neto de efectivo: Resulta de la diferencia entre los ingresos (Entradas) y egresos (Salidas) del periodo.

4. Saldo inicial de caja: Corresponde al valor del efectivo con el cual se inicia el periodo contable y debe tomarse del balance general inicial.

5. Saldo disponible: Flujo neto de caja + Saldo inicial de caja.

6. Financiación de corto plazo: Financiación mínima extra, para cancelar las operaciones prioritarias.

7. Inversión de corto plazo: Comprende la inversión que se hace con los sobrantes de efectivos del fin del periodo: inversiones en acciones.

8. Saldo final de caja: representa las necesidades mínimas de efectivo que requiere una empresa en el periodo.

4. ¿Por qué el flujo de caja no toma en cuenta los ajustes por inflación?

5. ¿Cuál es el concepto que se trabaja en el flujo de caja y en el flujo de fondo?

El flujo de caja es un informe financiero para ordenar los ingresos y egresos de efectivo que tiene la empresa durante un tiempo definido, es decir, ayuda a conocer la liquidez de tu negocio.

Mientras que, el flujo de fondos es la cantidad de dinero, en efectivo y en crédito, fluyendo dentro y fuera de un negocio. Un flujo de fondos positivo es más dinero entrando que saliendo y un flujo negativo es menos entrando que el necesario para cubrir los gastos del negocio. El flujo de fondos es un reporte que nos presenta las entradas y salidas de dinero de una organización durante un período de tiempo.

6. ¿Qué semejanzas existen entre flujo de fondo y flujo de caja?

7. Menciona las principales presentaciones del flujo de caja.

Las principales presentaciones del flujo de caja son por medio de los siguientes métodos:

* Método directo

* Método indirecto

8. ¿Qué es un flujo de caja histórico?

Es la reconstrucción para un periodo ya transcurrido del movimiento de efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo al final de dicho periodo.

9. ¿De cuantas maneras puede presentarse un flujo de caja (método directo)?

Una de las formas para hacer el flujo de efectivo, es mediante el método directo, el cual básicamente consiste en rehacer el estado de resultados utilizando el sistema de caja, principalmente para determinar el flujo de efectivo en las actividades de operación.

El estado de flujos de efectivo está conformado por tres elementos: Actividades de Operación, Inversión y Financiación. Se puede presentar de tres maneras por: Flujo de efectivo de las actividades de operación, flujo de efectivo en actividades de inversión y flujo de efectivo generado en

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