Transcripción de libros contables (diario,mayor.inventario)

1--Transcripción de libros contables (diario,mayor.inventario)

Es muy importante para la empresa la transcripción de estos libros debido a que allí se registran todos los ingresos de cada una de las empresas con que se trabajan.

El libro diario nos registra cada una de las operaciones que realiza la empresa, esa transcripción se realiza a mano, tiene q realizarse con sumo cuidado sin errores ni tachones, esos registros se realizan cada mes, todas esas cuentas se pasas a un solo folio ubicandolas debidamente en el DEBE y el HABER.

El libro mayor nos registra cada una de las cuentas en cada folio distinto, el libro diario y mayor se trabajan al mismo momento debido que al terminar con el diario seguidamente se pasa cada una de las cuentas del diario mayor, cada una de ellas tiene su numero de folio si ese folio se termina debe de continuar en uno nuevo.

El libro de inventario se registran todas las operaciones de ingreso,egresos,patrimonio.

2--Cargar archivos txt de iva

En estos archivos se cargan las retenciones de los iva que se trabajan con un formato especial, que se realizan en un documento de exel, en ese formato se pasan los siguientes datos:

INSTRUCCIONES:

A. RIF DEL AGENTE DE RETENCION.

B. PERIODO IMPOSITIVO.

C. FECHA DE FACTURA.

D. TIPO DE OPERACIÓN (C: COMPRA-V:VENTA).

E. TIPO DE DOCUMENTO (01-FACTURA; 02- NOTA DE DEBITO, 03- NOTA DE CREDITO).

F. RIF DEL PROVEEDOR.

G. NUMERO DEL DOCUMENTO (01-FACTURA;02-NOTA DE CREDITO).

H. NUMERO DE CONTROL.

I. MONTO TOTAL DEL DOCUMENTO.

J. BASE IMPONIBLE.

K. MONTO DE IVA RETENIDO.

L. NUMERO DEL DOCUMENTO AFECTADO.

M. FACTURA QUE DIO ORIGEN A LA NOTA DE CREDITO O NOTA DE DEBITO.

N. MONTO EXENTO DE IVA.

O. ALICUOTA.

P. NÚMERO DE EXPEDIENTE.

Después de haber realizado todo esto se continua con los siguientes pasos. *SE INGRESA AL PORTAL SENIAT,www.SENIAT.gob.ve.

* Entrar a la pagina de personas jurídicas.

* Introducir la clave y el usuario.

* Entrar en proceso tributarios y luego en retenciones iva.

* Descargar el archivo de txt y que la sumatoria que se aroja sea igual a la sumatoria propia de iva retenido.

3-- REALIZAR COMPROBANTES DE RETENCION DE IVA EN SISTEMA GALAC.

EL sistema galac esta adaptado a la normativa contable vigente en Venezuela.

Con solo vaciar la información de su plan de cuentas y de los comprobantes contables del periodo se obtendrán todos los informes asociados de manera automática : balances generales, mayores analíticos, balance de comprobación, listado de cuentas entre otros.

Paso 1= numero de factura con cero y todo si tiene serie igual colacarsela.

Paso2= nombre del proveedor.

Paso3= fecha de la factura.

Paso4= mes y año de la aplicación, fijarse que sea el.mes que se esta introduciendo.

Paso5= base imponible, verificar que sea el monto del iva y el total de las compras luego se le da retener. Verificar que el numero del comprobante sea el mismo correlativo .

4-- TRANSCRIBIR A LOS LIBROS DE ACTAS

Estos libros nos permiten vaciar la información sobre los documentos donde se registran legalmente las empresas. Conllevan el nombre del propietario puede ser personal o en sociedad. Donde se registran unas clausulas por las cual la empresa se tiene q regir, cada una de esas clausulas establecen un régimen diferente como, donde estará ubicada esa empresa, como se donominara, cual será su actividad, su tiempo de duración, quienes serán sus propietarios, el capital y las acciones de cada uno de los socios, se establece una asamblea que se encarga de dirigir cada una de las decisiones y proponer a un presidente y un vicepresidente que se encarga del manejo directamente, las clausulas establecen de igual manera las atribuciones de cada uno de ellos, presidente y vicepresidente. Y nos indica que la sociedad tendrá un comisario quien tendrá a su cargo todas las facultades que atribuya a dicho cargo el código de comercio.

RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA

Escritorio contable M&J,C.A inicio el primer ejercicio el 18 de abril de 2008. Tiene como objetivo la actividad de relacionada, directa o indirectamente con la prestacion de servicio y asesoría en contabilidad, tributaria, administrativo y financiero, auditorías contables y administrativas, informes y dictámenes, gestiones ivss,ince,lph,mintra,alcaldía impuestos y así como también cualquiera otra actividad de licito comercio conexo con su objeto principal.

INDICE

INTRODUCCION.................................1

1. Reseña histórica de la empresa..........................................2

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