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Tributaria I - Actividad 8 - Taller de Impuestos


Enviado por   •  10 de Noviembre de 2018  •  Apuntes  •  2.192 Palabras (9 Páginas)  •  139 Visitas

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Actividad 8 – Taller de Impuestos

Carlos Andrés Vera Mendoza

ID 497068

Mónica Patricia Torres Ovejero

ID 378931

Maira Alexandra Hernández Lombana

ID 497074

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Contaduría Pública

Auditoria I

Bogotá,

Ejercicio práctico de Iva, retefte, auto retención, reteiva, reteica e ica.

Comercializadora Imporaceros S.A

Nit.900.357.254-0

Régimen Común

Gran contribuyente

Autoretenedor

Código Ciiu 4721 tarifa 4.14 /1000

Realiza las siguientes operaciones en el mes de agosto de 2018.

Se pide realizar las contabilizaciones y pagos de las compras, ventas, servicios, arriendos, del enunciado y la presentación de los correspondientes impuestos.

  • Agosto 5, compra con pago de contado inventario a Delta ltda,  según factura 1732 por un valor de $8.413.000 más iva

05-ago-18

CODIGO

CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

143505

Mercancía no Fabrica por la Empresa

       8.413.000,00

 

240802

IVA descontable

       1.598.470,00

 

236540

Retención en la Fuente

 

           210.325,00

236805

Retención de ICA

 

             92.879,52

236705

Retención de IVA

 

           239.770,50

220505

Proveedores

 

       9.468.494,98

 

 

 

 

220505

Proveedores

       9.468.494,98

 

110505

Caja

 

       9.468.494,98

 

 

 

 

 

SUMAS IGUALES

   356.872.500,00

   356.872.500,00

  • El día 7 de agosto realiza una venta  de mercancía mediante factura 45870 con fecha de vencimiento a 30 días,  por la suma de $15.700.000.

07-ago-18

CODIGO

CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

413536

Comercio al por Mayor y al por Menor

 

     15.700.000,00

240801

IVA Generado

 

       2.983.000,00

135515

Retencion en la Fuente

           392.500,00

 

135517

Retencion de IVA

           447.450,00

 

135518

Retencion de ICA

           173.328,00

 

236505

Retencion en la Fuente

 

           392.500,00

236705

Retencion de IVA

 

           447.450,00

236805

Retencion de ICA

 

           173.328,00

130505

Clientes

     18.683.000,00

 

 

 

 

 

 

SUMAS IGUALES

     19.696.278,00

     19.696.278,00

  • El día 12 de agosto, contrata los servicios de un profesional por honorarios por un valor de $15.700.000

12-ago-18

CODIGO

CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

511030

Honorarios

     15.700.000,00

 

236515

Retencion en la Fuente

 

       1.570.000,00

236805

Retencion de ICA

 

           151.662,00

233525

Honorarios

 

     13.978.338,00

 

 

 

 

 

SUMAS IGUALES

     15.700.000,00

     15.700.000,00

  • El día 15 de agosto realiza la compra en almacenes éxito de los siguientes productos para realizar un compartir con sus empleados.
  • Carne fresca o refrigerada = $80.000 = 5%
  • Filete de pescado               = $142.800 =  0%
  • Pescado robalo                                      = $175.000 = 0%
  • Cuadernos, para darle a los empleados = $20.000 = 0%
  • Cereales                                         = $57.715 = 19%
  • Otros productos de mar                         = $67.830 = 19%
  • Dulces, confites y gelatinas                   = $41.650 = 19%
  • Gaseosas y malteadas.                         = $33.320 = 19%

  • TOTAL = $618.315
  • El valor según factura  1658741 fue de $ 618.315 incluye el valor de iva.
  • Se pide realizar  la correspondiente contabilización y pago de esta factura identificando cuales están excluidos, gravados o exentos.

15-ago-18

CODIGO

CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

519595

Compra Carne fresca o refrigerada

             76.190,50

 

240802

IVA descontable

                3.809,50

 

519595

Compra Filete de pescado  

           142.800,00

 

519595

Compra Pescado robalo  

           175.000,00

 

519595

Compra Cuadernos

             20.000,00

 

519595

Compra Cereales

             48.500,00

 

240802

IVA descontable

                9.215,00

 

519595

Compra Otros productos de mar

             57.000,00

 

240802

IVA descontable

             10.830,00

 

519595

Compra Dulces, confites y gelatinas

             35.000,00

 

240802

IVA descontable

                6.650,00

 

519595

Compra Gaseosas y malteadas

             28.000,00

 

240802

IVA descontable

                5.320,00

 

233595

Cuentas Por Pagar

 

           618.315,00

 

 

 

 

233595

Cuentas Por Pagar

           618.315,00

 

110505

Caja

 

           618.315,00

 

 

 

 

 

SUMAS IGUALES

       1.236.630,00

       1.236.630,00

...

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