Un nuevo Control de costos directos

[pic 1]

Enviar el análisis de los siguientes conceptos y su aplicación.

1. Requisición de Compra, materiales.

Este documento es una solicitud por escrito que se hace llegar al departamento de compras para informarle acerca de la necesidad de algún artículo en especial o de algún suministro, por lo regular estas requisiciones se hacen en un formato establecido por la empresa, donde los principales los apartados de:

- Numero de requisición

- Nombre del departamento o persona que solicita

- Cantidad de artículos solicitados

- Identificación del número de catálogo

- Descripción del artículo

- Precio unitario

- Precio total

- Costo de embarque, de manejo, de seguro y costos relacionados

- Costo total de requisición

- Fecha del pedido y fecha de entrega requerida

- Firma autorizada.

[pic 2]

1. Orden de Compra, proveedores.

Es un documento mediante el cual se le solicita a un proveedor cierta cantidad de artículos a un precio ya acordado, también en este documento se acuerdan los tiempos de entrega de los artículos y los tiempos y las formas de pago, es una autorización para que el proveedor pueda entregar los artículos y poder presentar la factura de la compra.

Las órdenes de compra cuentan con estos principales apartados:

- Nombre impreso y dirección de la compañía que hace el pedido

- Número de orden de compra

- Nombre y dirección del proveedor

- Fecha del pedido y fecha de entrega requerida

- Términos de entrega y de pago

- Cantidad de artículos solicitados

- Número de catálogo

- Descripción

- Precio unitario y total

- Costo de envío, de manejo, de seguro y relacionados. Costo total de la orden

- Firma autorizada

[pic 3]

1. Requisición de Materiales.

Mejor conocida como solicitud de materiales o vale de almacén, es un documento mediante el cual se pide al almacenista cierta cantidad de cierto material o utensilios que se tienen dados de alta en almacén, y en este documento también se especifica el área en la cual será utilizada esta materia o este material.

[pic 4]

1. Nota de entrada Almacén

Es un documento mediante el cual se le da ingreso a un bien o un material al almacén, y por medio de este reporte se garantiza la contabilidad de artículos existentes sin necesidad de realizar inventarios, este documento ayuda mucho al sistema de contabilidad ya que ellos se basan en la utilización de este para conocer las compras realizadas al precio acordado con el proveedor.

Este documento tiene como apartados:

• Nombre de la dependencia correspondiente.
• Nombre o razón social del proveedor.
• Domicilio del proveedor.
• Fecha de ingreso de los bienes o insumos al almacén.
• Numero consecutivo que se maneje para el control de entradas de bienes o insumos al almacén.
• Numero de pedido correspondiente
• Numero de modificación al pedido, en su caso.
• Número de la requisición u orden de compra que dio origen al pedido.
• Número de la factura que ampara los bienes e insumos recibidos en el almacén.
• Número de la remisión que ampara los bienes e insumos recibidos en el almacén.
• Numero de codificación asignado por la dependencia a un bien o insumo del almacén.
• Nombre y las especificaciones del bien o insumo.
• Numero de bienes o insumos que ingresaron al almacén.
• Unidad de medida del bien o insumo.
• Precio unitario del bien o insumo.
• Importe de los bienes o insumos.
• Nombre, cargo y firma de la persona que recibió en el almacén los bienes e insumos.
• Importe total de los bienes o insumos recibidos.

[pic 5]

1. Nota de salida del almacén.

Este documento es un documento contable mediante el cual se registra la salida de alguna mercancía de la planta con motivo diferente a la venta, como puede ser obsequio, muestra para un nuevo proveedor entre otras, y con el cual se tiene que reflejar la salida del inventario, y así poder contemplar estas salidas en los conteos para que no afecte los inventarios futuros.

...