Acta Sarbanes - Oxley del 2002
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107avo Congreso Informe
2da. Sesión
CAMARA DE REPRESENTANTES
107-610
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SARBANES-OXLEY ACTA DEL 2002
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Julio 24, 2002.- ordenado para ser impreso
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El Sr.Oxley, del comité de conferencia
Proporcionó el siguiente
INFORME DE CONFERENCIA
(para acompañar el HR 3763)
El comité de conferencia sobre los votos en desacuerdo de las dos
Cámaras sobre la modificación del Senado al proyecto de ley (H.R. 3763),
para proteger a los inversionistas, mejorar la exactitud y confiabilidad de las
revelaciones de las corporaciones hechas de conformidad con las leyes de
valores, y para otros propósitos, ha acordado, después de total y libre
conferencia, recomendar y recomienda a su respectivas Cámaras lo siguiente:
La Cámara desiste de su desacuerdo a la modificación del Senado y
está de acuerdo con la modificación que sigue:
En vez del asunto propuesto a ser insertado por la modificación del
Senado, insertar lo siguiente:
SECCIÓN 1 TITULO; TABLA DE CONTENIDO
(a) SUBTITULO.- Esta Acta puede ser citada como el “Acta Sarbanes-
Oxley del 2002”
(b) TABLA DE CONTENIDO .- La tabla de contenido para esta Acta es
como sigue:
Sec. 1. Subtítulo; tabla de contenido
Sec. 2. Definiciones
Sec.3. Reglamentaciones y entrada en vigencia
LEY SARBANES OXLEY
Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,
FERREYROS S.A.A. Lima- Perú
TITULO 1- JUNTA DE VIGILANCIA DE LAS COMPAÑIAS DE
CONTABILIDAD PÚBLICA
Sec. 101. Establecimiento; disposiciones administrativas.
Sec. 102. Registro ante la Junta.
Sec.103. Auditoria, control de calidad, y normas y reglamentos de
independencia
Sec. 104. Inspecciones de firmas de contabilidad pública
Sec. 105. Investigaciones y procedimientos disciplinarios
Sec. 106. Firmas extranjeras de contabilidad pública
Sec. 107. Comisión de Supervisión de la Junta
Sec. 108. Normas de contabilidad
Sec. 109. Hallazgos
TITULO II- INDEPENDENCIA DEL AUDITOR
Sec. 201. Servicios fuera del alcance de la práctica de los auditores
Sec. 202. Requisitos pre-aprobatorios
Sec. 203. Rotación del socio de auditoria
Sec. 204. Informes del auditor al comité de auditoria
Sec. 205. Modificaciones acordadas
Sec. 206. Conflictos de interés
Sec.207. Estudio de la rotación obligatoria de las firmas de contadores
públicos registrados
Sec.208. Autoridad de la Comisión
Sec.209. Consideraciones por las autoridades reguladoras Estatales
apropiadas
TITULO III- RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑÍA
Sec. 301. Comité de la compañía de auditoria pública
Sec. 302. Responsabilidad de la compañía por los informes financieros
Sec. 303. Influencia impropia sobre la conducción de auditorias
Sec. 304. Confiscación de ciertos bonos y ganancias
Sec. 305. Excepciones y penalidades del funcionario y director
Sec.306. Negociaciones internas durante los períodos censura
“blackout”del fondo Sec. 403. Revelaciones de transacciones
que involucran a la gerencia y de pensiones
Sec. 307. Reglamentos de la responsabilidad profesional de los abogados
Sec. 308. Fondos razonables para inversionistas
LEY SARBANES OXLEY
Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,
FERREYROS S.A.A. Lima- Perú
TITULO IV- REVELACIONES FINANCIERAS MAS AMPLIAS
Sec. 401. Revelaciones en informes periódicos
Sec. 402. Cláusulas de conflictos de interés
Sec, 403. Revelaciones de transacciones que involucran a la gerencia y
accionistas principales
Sec. 404. Evaluación de la gerencia de los controles internos
Sec. 405. Excepciones
Sec. 406. Código de ética para los funcionarios financieros senior
Sec. 407. Revelación del perito financiero del comité de auditoria
Sec. 408. Revisión de las revelaciones periódicas por los emisores
Sec. 409. Tiempo real de las revelaciones del emisor
TITULO V- CONFLICTOS DE INTERES DEL ANALISTA
Sec. 501.Tratamiento de los analistas de valores para asociaciones de
valores registradas y bolsas de valores nacionales
TITULO VI- RECURSOS Y AUTORIDAD DE LA COMISION
Sec. 601. Autorización de asignaciones
Sec. 602. Apariencia y práctica ante la Comisión
Sec. 603. Autoridad de la Corte Federal para imponer sanciones (penny
stock bars)
Sec.604. Calificaciones de personas asociadas a corredores y
negociadores
TITULO VII- ESTUDIOS E INFORMES
Sec. 701 Estudio e informe GEAO sobre consolidación de firmas de
contabilidad pública.
Sec. 702.Estudio e informe de la Comisión referente a las agencias de
evaluación de créditos
Sec. 703. Estudio e informe sobre infractores e infracciones
Sec. 704. Estudio de acciones vigentes
Sec. 705. Estudio de bancos de inversión
LEY SARBANES OXLEY
Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,
FERREYROS S.A.A. Lima- Perú
TITULO VIII - RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑÍA POR FRAUDE
PENAL
Sec. 801. Subtitulo
Sec. 802. Responsabilidad penal por alteración de documentos
Sec. 803.Deudas no deducibles si fueron incurridas con violación de las
leyes de fraude de valores
Sec. 804. Estatuto de limitaciones por fraude de valores
Sec. 805.Revisión de las Pautas de sentencia Federal por obstrucción de
la justicia y fraude penal
Sec. 806.Protección para empleados de compañías públicas registradas
que indican evidencia de fraude
Sec.807. Sentencias para accionistas defraudadores de compañías
públicas registradas
TITULO IX- RESPONSABILIDAD PENAL DE EMPLEADOS
Sec. 901. Subtítulo
Sec. 902. Intentos y conspiraciones para cometer fraude
Sec. 903. Responsabilidad penal por fraude postal y cablegráfico
Sec. 904. Responsabilidad penal por violaciones al Employee Retirement
Income Security Act de 1974
Sec. 905.Modificación de las guías de sentencia referentes a ciertos
delitos de empleados
Sec. 906. Responsabilidad de la compañía por los informes
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