Actividad 5 Administracion Y Recuperacion De La Cartera

ACTIVIDAD 5

2. Consulte la fórmula a través de la cual se calcula el interés para un crédito de consumo y dé un ejemplo. Una persona acude a la Caja Maynas en busca de un préstamo de consumo, por un monto de S/. 6,000 a un plazo de 12 meses.

R/. De acuerdo al tarifario le corresponde una tasa efectiva de interés anual de 52.87 %.

Además, el prestatario pagará 0.0245 % por seguro de desgravamen, por ser aplicable a 1 titular. S/. 1 por administración de crédito y se cobrara S/. 2.97 por consulta a central de riesgo.

• ¿Cuánto es la cuota fija mensual a pagar durante el periodo?

• Elabore el cronograma de pagos.

• Calcule el costo efectivo anual. Desarrollo

Tenemos la siguiente información:

Datos:

TEA: 52.87 % (tarifario)

Préstamo (P) : 6,000

Plazo de las cuotas : 12 meses

Seguro de desgravamen: 0.0245 % ( un titular)

1.- CALCULO DE LA TASA EFECTVA MENSUAL.

TEM: [(1+TEA) ^ (n/360)-1] x 100

TEM: [(1+52.87%) ^ (30/360)-1] x 100

TEM: [(1+0.5287) ^ (30/360)-1] x 100

TEM: 3.60 %

2.- CALCULO DE LA CUOTA FIJA MENSUAL.

Aplicando la fórmula:

Se utiliza la tasa efectiva mensual.

R = P x i ( 1 + i )n

(1 + i )n

-1

R = 6,000 x 3.60% (1 + 3.60%)12

(1 + 3.60%)12 -1

R = 6,000 x 0.036 (1 + 0.036)12

(1 + 0.036)12 -1

R = 6,000 x 0.104094

R= S/. 624.56

La cuota fija a pagar mensual es de S/. 624.56

A la cuota fija se le debe adicionar del seguro de desgravamen + la comisión de

Administración del crédito.

Nota:

Las cuotas están afectos al pago del ITF, de acuerdo a ley.

3.- CALCULO DEL INTERES DE LA CUOTA

Calculo del interés del primer mes

Para este cálculo se aplica el interés simple.

Im = SC x TEM/100

Im: interés mensual de cada cuota. TEM: Tasa efectiva mensual.

SC: saldo del capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha.

Im = 6,000 x 3.60%/100

Im = 6,000 x 0.036

Im = S/. 216.00

El pago de intereses el primer mes será de S/. 216.00

4.- CALCULO DE LA AMORTIZACIÒN MENSUAL

Am = R – Im

Am: amortización mensual

R: cuota fija mensual

Im: interés mensual

Para el cálculo de la amortización, se efectúa una resta.

A la cuota mensual se le resta el interés.

Am = R – Im

Am = 624.56 – 216.00

Am = S/. 408.56

La amortización del capital el primer mes será de S/. 408.56

5.- CALCULO DEL SALDO DE CAPITAL DEL PRESTAMO

Para el cálculo del saldo se efectúa una resta.

Para el primer mes.

A la deuda inicial (préstamo) se le resta la amortización mensual y se obtiene el nuevo saldo.

SC = P - Am

SC= Saldo nuevo de capital

P = Préstamo

Am= Amortización

Caso: primer mes:

SC = 6,000 – 408.56

SC = 5,591.44

Nota: Se continua para los próximos meses de igual forma.

6.- CALCULO DEL SEGURO DE DESGRAVAMEN DIRECTO.

La modalidad es el seguro de desgravamen directo, es decir se multiplica la tasa de

Seguro por el saldo de capital + intereses del mes

Sdm = (SC + i) x Ts. Dónde:

Sdm: seguro de desgravamen directo mensual.

SC: saldo del capital.

i: interés del mes

Ts: tasa de seguro de desgravamen.

Caso: primer mes:

Sdm = (6,000+ 216.00) x 0.0245%

Sdm = (6216.00) x 0.000245

Sdm = S/. 1.52

7.- CALCULO DE LA CUOTA TOTAL A PAGAR MENSUAL

Cuota total a pagar en el primer mes

= Amortización mes + Interés mes + Seguro de Desgravamen+ Administración de

Crédito + Consulta a Central de Riesgo.

R* = Am+Im+Sdm+ AC + CR

R* = 408.56+ 216+ 1.52 + 1.00 + 2.97

R* = S/. 630.06

Cuota total a pagar en los meses siguientes

R* = Am+Im+Sdm+ AC

Nota: No se incluirá el concepto de Central de Riesgos; ya que el pago es único en la

Primera cuota

8.- SIMULACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGO

N° de

Cuotas AMORT. INTERES CUOTA SEG. DES.

COMISIÓN

+GASTOS

TOTAL A

PAGAR SALDO FLUJO

0 0 6000.00 6000.00

1 408.56 216.01 624.57 1.5229 3.97 630.06 5591.44 630.06

2 423.27 201.30 624.57 1.4192 1.00 626.99 5168.17 626.99

3 438.51 186.06 624.57 1.3118 1.00 626.88 4729.66 626.88

4 454.29 170.27 624.57 1.2005 1.00 626.77 4275.37 626.77

5 470.65 153.92 624.57 1.0852 1.00 626.65 3804.72 626.65

6 487.59 136.97 624.57 0.9657 1.00 626.53 3317.12 626.53

7 505.15 119.42 624.57 0.8420 1.00 626.41 2811.98 626.41

8 523.33 101.23 624.57 0.7137 1.00 626.28 2288.64 626.28

9 542.17 82.39 624.57 0.5809 1.00 626.15 1746.47 626.15

10 561.69 62.87 624.57 0.4433 1.00 626.01 1184.78 626.01

11 581.91 42.65 624.57 0.3007 1.00 625.87 602.86 625.87

12 602.86 21.70 624.57 0.1530 1.00 625.72 0.00 625.72

TOTAL 6000.00 1494.81 7494.81 10.54 14.97 7,520.32

C.E.M 3.66%

CUOTA S/. 624.57 C.E.A 53.95%9.- COSTO EFECTIVO ANUAL.

La tasa del costo efectivo anual, considerando la amortización+intereses+ seguro de

Desgravamen+ comisión de administración + central de riesgo de crédito asciende a

53.95 %.

Aplicando las formulas se tiene:

Calcular la tasa del costo efectivo mensual

TCEM = TIR (rango) .

TCEM = 3.66 %

Calculo de la tasa del costo efectivo anual

TCEA = (1+TCEM)^12-1

TCEA = (1+0.0366)^12-1

TCEA = 53.95 %

3. Detalle con un ejemplo práctico las Contabilizaciones de las operaciones, de los siguientes conceptos:

- En la Fecha de Aprobación del Crédito

- En la Fecha de Desembolso del Crédito

- Contabilización de los Intereses

- Contabilización de las Comisiones

- Contabilización de la Garantía Hipotecaria

1-Se desembolsa un crédito al señor JUAN DE DIOS TRIANA por la suma de $15.000.000.oo, plazo 18 meses, tasa 22.5% efectiva anual, pagadera mes vencido, garantía la firma de dos codeudores, el cliente se encuentra vinculado con una cuenta de ahorros. El crédito había si aprobado hace 15 días.

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 15.000.000.

6220 Créditos aprobados no desembolsados

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