Arqueo De Caja

ARQUEO DE CAJA.

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

Es un procedimiento que permite el análisis de las transacciones en relación al efectivo recibido por la empresa durante un periodo de tiempo determinado, con la finalidad de comprobar la contabilización correcta del efectivo recibido.

CONCILIACIÓN BANCARIA

Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.

Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.

Finalidad de la conciliación Bancaria.

Al comparar dos saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.

Formato de Conciliación Bancaria (aritmética)

Saldo en bancos según estado de cuenta.

MAS

Nuestros cargos no correspondidos por el banco

MAS

Cargos del banco no correspondidos por nosotros.

MENOS

Nuestros abonos no correspondidos por el banco

MENOS

Abonos del banco no correspondidos por nosotros.

= Saldo según auxiliares.

Conciliación Contable

Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Una vez que son determinadas las partidas en conciliación se revisan para ver cuáles son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes.

Las partidas más comunes que generan ajustes son:

1. Cheques expedidos y no registrados

2. Comisiones bancarias e impuestos cargados en cuente

3. Intereses a nuestro favor abonados por el banco

4. Depósitos en cuenta bancaria y no registrados

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