CARTA DE CREDITO

ORIGEN DE LA CARTA DE CREDITO

El uso de pago intermediario para pagar cuentas derivadas de la compra internacional de mercancías aparentemente comenzó en el siglo XII, luego, en el siglo XVII, surge la carta de pago, pero no es sino el siglo XIX, que aparece la carta de crédito documentario como la conocemos hoy en día. Su generalización como un mecanismo para el pago de obligaciones derivadas del comercio internacional se produjo a finales del siglo XIX y las primeras dos décadas del siglo XX. Esto llevo a la necesidad de buscar normas y usos uniformes que fueran aceptables a todos los bancos comerciales del mundo y las cuales servirían para uniformar la mecánica y utilización de la carta de crédito. Las reglas uniformes hoy en día se aplican en la mayoría de los países del mundo como un uso del comercio internacional.

El crédito documentario aun cuando en su origen se utilizo solo para operaciones de comercio internacional, hoy en día se ha expandido al comercio nacional, e inclusive, se utiliza como un mecanismo de garantía y en operaciones donde los documentos que tienen que presentarse no constituyen documentos de embarque sino documentos relativos a otras operaciones, por ejemplo se usa el crédito documentario para el pago en los contratos de prestación de servicios tecnológicos, en los contratos de obras, en los contratos de ventas de acciones de sociedades, etc.

LA CARTA DE CREDITO

Definición: La carta de crédito consiste en un documento que emite el banco comercial del importador (denominado emisor de la carta) a favor del exportador y en el cual el banco emisor se obliga frente al exportador (beneficiario de la carta de crédito) a pagarle una suma de dinero, sujeto a la condición de que el beneficiario le presente al banco emisor documentos que evidencien que ha embarcado unas mercancías determinadas al importador (tomador u ordenante del crédito).

La carta de crédito es siempre un crédito documentario, o sea, que el beneficiario (exportador) solo podrá girar sobre la misma mediante la presentación de documentos.

En la figura se muestra el triángulo que constituyen las partes esenciales en toda relación de carta de crédito.

Figura 1: Flujo de relaciones básicas en un crédito documentario

La carta de crédito comercial internacional crea una relación triangular donde uno o más bancos sirven como mecanismos para el pago del precio, mientras que la transferencia de las mercancías continua siendo una relación directa entre el exportador y el importador, pero en la cual el banco asegura al importador que solo pagara si el beneficiario presenta los documentos (certificación de embarque, facturas comerciales, etc.) exigidos en la carta de crédito.

Las personas que constituyen las partes en la relación de la carta de crédito de manera general son:

Ordenante (o tomador): El importador, que está comprando mercancía.

Emisor: El banco, que emite la carta de crédito.

Beneficiario: El exportador, quien será el que recibe los pagos bajo la carta de crédito.

CREDITO DOCUMENTARIO CON BANCO EMISOR Y BANCO CONFIRMADOR

Banco Confirmador: Para muchas operaciones de comercio internacional, el banco emisor está ubicado en el país del importador, por lo cual procede a solicitar a un banco (denominado banco asignado o banco confirmador) en el país del exportador que le notifique o le confirme la carta de crédito al exportador, indicándole que mediante la presentación de los documentos de embarque está a su disponibilidad el precio correspondiente de las mercancías. Esto agrega un segundo banco a la relación de carta de crédito. Esta cadena bancaria puede ser aún más compleja, es precisamente esta multiplicación lo que permite comunicar a través de cadenas de bancos, ubicados en diferentes países, las obligaciones de pago, transporte y de entrega de documentos en una forma segura, tanto para el ordenante (importador) como para el beneficiario (exportador).

Figura 2: Flujo de relaciones básicas en un crédito documentario con Banco Emisor y confirmador

En la operación de la carta de crédito el exportador ve al banco confirmador como la fuente de cobro del precio de los bienes vendidos. A su vez, el exportador antes de poder cobrar la carta de crédito) o sea, el precio de los productos vendidos), debe entregar al banco los documentos que evidencien que se ha completado el embarque según las instrucciones que ha dado el importador. Esto sirve como garantía de que el pago que se está realizando corresponde a los bienes adquiridos. A su vez, el importador no efectuara el pago de la mercancía antes de que se haya producido el embarque de la misma.

PASOS PARA LA APERTURA Y GIRO DE UNA CARTA DE CREDITO

Primer Paso: En una apertura típica de carta de crédito, un importador venezolano (ordenante) que haya pedido cierta mercancía de un exportador en Brasil, acude a su banco local en Caracas (emisor) para pedir que abra una carta de crédito a favor de una compañía brasilera (beneficiario), por una cierta suma de dólares, la cual deberá ser pagada después de haberse presentado ciertos documentos que evidencian el embarque de las mercancías.

Para ello se debe tener presente:

El ordenante deberá llenar una solicitud de apertura de carta de crédito, donde especifica descripción de la mercancía a ser importada, precio (generalmente por unidad o peso), moneda de la carta de crédito, modalidades de la misma (plazo, revocable, irrevocable, etc.) y documentos requeridos para el embarque.

El banco emisor debe establecer las condiciones que rigen su relación de crédito con el ordenante (importador). Normalmente el emisor requerirá algún depósito del ordenante, salvo que tenga alguna relación de crédito con él. Por cuanto el emisor está obligado frente al beneficiario a pagar la carta de crédito.

En algunos casos se requiere, antes de abrir una carta de crédito, cumplir con formalidades oficiales, especialmente las impuestas por las autoridades cambiarias.

Segundo Paso: El banco venezolano después de acordar la apertura de la carta de crédito gira las instrucciones correspondientes a un banco local en Brasil (generalmente su corresponsal), el que a su vez notifica la apertura de la carta de crédito al exportador brasilero. Las instrucciones están contenidas precisamente en el texto de la propia carta de crédito. En esta etapa se debe tener en cuenta las siguientes reglas y practicas:

En el momento que el banco emisor notifica al beneficiario (o a cualquier banco de la cadena) que la carta de crédito es irrevocable el compromiso y obligación del banco emisor nace y es definitivo, a partir

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