CONTABILIDAD Y FINANZAS TALLER DE SOPORTES Y TITULOS VALORES

CONTABILIDAD Y FINANZAS TALLER DE SOPORTES Y TITULOS VALORES  

La empresa ABC Ltda., cuyo objeto en la comercialización de productos de oficina y papelería, los contrata para que se sirvan asesorarla en el DILIGENCIAMIENTO DE LOS RESPECTIVOS SOPORTES necesarios para las transacciones que ésta realiza en el mes de Enero de 2012:  

ENERO 10 DE 2012: solicita una cotización a la Papelería “Papeles y Lápices Ltda.”, de los siguientes productos: 20 Resmas Papel bond base 20 tamaño carta Ref. RC20 a $ 5.500 c/u y 15 Resmas papel bond base 20 tamaño oficio Ref. RO20 a $ 6.000 c/u, los productos tienen un IVA del 16%, con una validez de 15 días calendario, para pago a crédito de 30 días, con plazo de entrega 3 días calendario posterior al pedido.  

ENERO 13 DE 2012: Realizamos el pedido de acuerdo a los precios cotizados, pero solamente 15 resmas Ref RC20 tamaño carta y 10 resmas Ref. RO20 tamaño oficio, el mismo día entregamos la Orden de Compra al Proveedor por las unidades a comprar.  

Realizamos la entrada al almacén, de la mercancía la cual llega con la respectiva remisión y presenta la novedad de 4 resmas tamaño oficio Ref. RO20 averiadas (se realiza el ingreso únicamente por la mercancía en buen estado, estipulando la novedad en las observaciones de la remisión).  

Se ingresa la mercancía al Kardex.  

ENERO 16 DE  2012: llega la factura respectiva con fecha del mismo día, facturando los productos enviados con la remisión, (omitieron las observaciones consignadas) se debe solicitar la respectiva Nota Crédito, para que se ajuste a la mercancía que realmente se recibió.  

ENERO 17 DE 2012: Se consigna un cheque por valor de $ 2.000.000, girado a nuestro nombre con fecha de Enero 16/2012.  

Se le cancela al mensajero la suma de $ 29.000 de caja menor por concepto de transporte del día.  

ENERO 18 DE 2012: El Sr. Alejandro Pérez (Abogado de la Compañía), presenta cuenta de cobro con fecha del día, por asesorías del mes, con un valor de $ 1.200.000, la cual es cancelada el 27 de enero de 2012. (Realizar cuenta de cobro y diligenciar formato equivalente de Régimen Simplificado).  

ENERO 18 DE 2012: Se realiza una venta a la empresa “Julio Hernández y Cía Ltda.”, por 7 resmas carta Ref. RC20 a $ 7.500 c/u y 5 resmas Oficio Ref. RO20 a $ 8.000 c/u + IVA., para pago en 10 días (realizar factura de venta).  

ENERO 20 DE 2012: Revisando la información se detecta un error en la facturación a la empresa Julio Hernández y Cía Ltda, ya que las resmas carta Ref. RC20 vendidas, quedaron con el precio errado, siendo el correcto de $ 8.500 c/u, se debe realizar la Nota Débito respectiva e informar al cliente.  

ENERO 26 DE 2012: Solicitamos un  préstamo,  al banco  de Bogotá,  por valor  de  $ 10.000.000,  para cancelar en cuotas mensuales durante 5 años, a una tasa del 24.6 % efectivo anual.  

ENERO 27 DE 2012: La   empresa  realiza  un  préstamo a  un empleado  por  valor  de  $ 5.000.000, para compra de vehículo, le exige le  firme  una Letra de Cambio.  

ENERO 28 DE 2012: Se le entregan $ 80.000 en efectivo al mensajero de la compañía, para que compre en Panamericana el cartucho de la impresora, se le hace firmar un vale provisional, posteriormente se legaliza el gasto en caja menor.    

SE SOLICITA EL DILIGENCIAMIENTO DE LOS DOCUMENTOS FÍSICOS DE SOPORTE EN CADA TRANSACCIÓN.

Solución                                                         COTIZACIÓN

ORDEN DE COMPRA AL PROVEEDOR

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