CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

SECRETARÍA DE MARINA

CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO: 13-0-13100-02-0121

GB-106

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la normativa institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.

Dentro del objetivo se encuentra lo siguiente:

Fiscalizar la gestión financiera para verificar que la adquisición de vehículos terrestres, marítimos y aéreos, así como de su mantenimiento a través de la contratación de bienes y servicios se autorizó, ejerció y registró conforme a los montos aprobados y de acuerdo con las disposiciones legales y normativas.

Alcance se muestra lo siguiente:

                                                              EGRESOS

                                                           Miles de Pesos

Universo Seleccionado                        $5, 702, 465.1

Muestra Auditada                                    $878, 290.3

Representatividad de la Muestra                        15.4%

Se revisó el 15.4% de la Contratación de Bienes y Servicios con cargo en el presupuesto de la Secretaría de Marina.

Los resultados que se encontraron en este informe de auditoría fueron los siguientes:

1. En el análisis, se identificó que el Manual General de Organización de la Secretaría de Marina publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 12 de noviembre de 2004 no se encuentra actualizado.
2. Con el análisis se comprobó que la SEMAR en el ejercicio 2013 contó con un presupuesto autorizado para los capítulos 3000 “Servicios Generales” y 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” de 2, 989, 952.1 miles de pesos.
3. Se solventaron requerimientos de gasto de operación e inversión de los buques, aeronaves, unidades terrestres de infantería de Marina, zonas, sectores y establecimientos navales necesarios para el desempeño de sus funciones relacionadas con la preservación de la Soberanía y Seguridad de la Nación.
4. Se revisaron los procedimientos para la adquisición de aeronaves y la contratación de servicios de mantenimiento de aeronaves.
5. Se constató que el contrato núm. 13-SCIA/051-2013 para la adquisición de tres embarcaciones con refacciones y herramientas para mantenimiento preventivo de la décima zona naval.
6. Se formalizó la adquisición de cinco autobuses modelo 2013 para transporte de personal y cinco tractocamiones modelo 2014 para transporte de material.
7. . Con el análisis de los procedimientos de contratación para la adquisición de 70 camionetas de una marca determinada modelo 2014 para el apoyo de los servicios que efectúan el Cuartel General del Alto Mando, Fuerzas, Regiones, Zonas, Sectores Navales.
8. Del contrato núm. 13-SCN/019-2013 del 22 de mayo de 2013 suscrito para la adquisición de ocho camionetas blindadas modelo 2013, para brindar seguridad al C. Almirante Secretario de Marina.
9. Con la revisión de los procedimientos de adquisición de aeronaves que la SEMAR realizó durante el ejercicio 2013.
10. Con relación a los pedidos núm. 13-0698 y 13-0707, del 14 y 20 de mayo de 2013, por un importe de 874.0 y 1,295.1 miles de pesos, respectivamente, con los que se adquirieron cuatro vehículos para atención de la H. Ayudantía del Almirante Secretario.
11. En la revisión de los contratos núm. 13-SCN/076/2013 y 13-SCN/077-2013 para la adquisición de mobiliario diverso para oficina de una marca determinada para atenciones de la Dirección del Archivo General.
12. Con la revisión de las bitácoras de recorrido de seis autobuses de una marca determinada modelo 2013, adquiridos para la Heroica Escuela Naval Militar mediante el contrato núm. 13-SCN/024-2013.
13. La adquisición de dos lotes de maquinaria y equipo de una marca determinada para el armado y ensamblado de dos buques patrulla, cada uno por un importe de 9,452.4 miles de dólares.
14. En la revisión de los compromisos pendientes por pagar al 31 de diciembre de 2013 con cargo a la cuenta de la Agregaduría Naval, se identificó que se determinaron penas convencionales a los proveedores de cinco contratos por 33.8 miles de dólares.

El dictamen se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada y de cuya veracidad es responsable. Con base en los resultados obtenidos en la auditoría practicada para fiscalizar la gestión financiera y verificar que la adquisición de vehículos terrestres, marítimos y aéreos, así como su mantenimiento mediante la contratación de bienes y servicios se autorizó, ejerció y registró conforme a los montos aprobados y de acuerdo con las disposiciones legales y normativas, y específicamente respecto de la muestra revisada que se especifica en la parte relativa al alcance, se concluye que, en términos generales, la Secretaría de Marina cumplió con las disposiciones legales y normativas que son aplicables en la materia.

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