CONTROL INTERNO ENERGETICA S.A.

CONTROL INTERNO ENERGETICA S.A.

CONTROL INTERNO FINANCIERO

El control interno financiero comprende: Plan de Organización de la empresa, manual de cargos y funciones, manual de procedimientos operativos, registros y políticas contables de los recursos financieros y materiales, verificación de la exactitud y confiabilidad de los registros que originan la fuente de información financiera.

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO

1. ¿Desde cuando fue creada la empresa, ENERGETICA S.A.?

1. ¿Cuenta la empresa con una estructura organizativa (Organigrama)?

1. ¿Existe manual de funciones y cargos en cada una de las áreas?

1. ¿Las funciones de autorización previa, registro, salvaguarda y control de los materiales y financiera están debidamente segregadas?

1. ¿La gerencia general efectúa un control gerencial de los programas, metas y resultados obtenidos de la empresa en cada una las áreas que usted administra?

AREA DE CAJA

1. ¿Todos los ingresos recibidos  en la empresa son recepcionados a través de caja general?

1. ¿La encargada de caja emite recibos oficiales de caja por el efectivo recibido?

1. ¿Alguna otra área, diferente a caja, recibe efectivo de los clientes?

1. ¿Se efectúan arqueos  sorpresivos a los fondos de caja chica y caja general y con que frecuencia?

1. ¿Son depositados el ingreso del día,  íntegros y diariamente?
2. ¿El ingreso recibido en caja y no depositado es resguardado en un lugar seguro?

1. ¿En que lugar?

1. ¿Quienes además de la cajera conocen la combinación de la caja, poseen copia de la llave?

1. ¿Se efectúan pagos a terceros con fondos de efectivo de la caja general?

1. ¿Los depósitos se envían o son retirados en la empresa?

1. ¿Hay una persona asignada para esa labor?

BANCOS

1. ¿Todos los pagos efectuados a terceros son a través de cheques?

1. ¿Se revisa si los pagos están debidamente presupuestados antes de efectuar el desembolso y si son autorizadas?

1. ¿Las firmas de los cheques están clasificadas en firma A y  firma B,  o son firmas mancomunadas?

1. ¿Las funciones de preparación, autorización, entrega y registro de los cheques, estas debidamente segregadas?

1. ¿Se efectúan las conciliaciones bancarias de forma mensual?

1. ¿Quien prepara las conciliaciones  bancarias y se registran en ellas operaciones pendientes, notas de debitos del banco o ajustes de la empresa?

TESORERIA

1. ¿Las funciones de tesorería, están debidamente separadas de las de registro, control y

      entrega?

COBRANZA

1. ¿Las funciones de cobranza están limitadas a la de cobro y no tiene funciones de recibir     pagos de clientes?

1. ¿Cobranza tiene y emite recibidos oficiales de CAJA?

1. ¿Se efectúa arqueo de facturas al área de cobranza y con que frecuencia?

RECURSOS HUMANOS

1. ¿La oficina de recursos humanos  a través del área de organización y métodos, tiene elaborado manuales de procedimientos y de funciones de todos los cargos?

CONTABILIDAD

28. ¿El área de contabilidad tiene catalogo de cuentas con su respectivo instructivo para el personal?

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